海外在住メンバーへの給与計算・支払いガイド

Key takeaways

International payroll processing is the process of paying foreign employees or independent contractors for the work they perform for your company.
Running international payroll is complex as it involves navigating foreign laws, taxes, currencies, and compliant payment methods.
To manage international payroll, you can work with a global payroll provider, engage an employer of record (EOR), use payroll software, or send payments via money transfer companies.

*この記事は英文記事の翻訳です。

スタートアップから大企業まで、世界中の企業がかつてない成長と多様性を実現するために、グローバルな人材を育成しています。しかし、このような新しい可能性は、海外の給与計算・支払いを含む、新たな複雑さをもたらしています。

給与計算・支払いをグローバルに行うには、現地の法律、税金、通貨、タイムゾーン、支払い方法などを十分に理解する必要があります。また、効率的でコンプライアンスに配慮したグローバルな給与計算・支払いシステムを構築することは、さらに困難な課題です。

以下では、組織の規模やグローバル展開のアプローチにかかわらず、海外の給与計算・支払いの7つのユニークな構成要素と、それに取り組むための4つの選択肢をご紹介します。

海外の給与処理とは何か？

海外の給与処理とは、外国人従業員やコントラクターに対して貴社のために行った仕事に対する支払いを管理・提供することを指します。グローバル給与計算・支払いとも呼ばれるこの方法は、既存の給与計算プロセスに外国人従業員やコントラクターを追加するよりも複雑です。労働者が居住する新しい国の雇用法、税法、その他の財務実態に精通する必要があります。

グローバルな給与管理ならではの7つの要素

海外の給与計算・支払いは国内での給与処理よりも複雑で、外国人労働者に給与を支払う際にはより多くの要因が絡んできます：

1. 現地の法律と規制

海外市場における雇用法は自国と異なる場合があります。これはグローバル展開を目指す企業にとって、しばしば給与計算上の最大の課題となります。新しい国で従業員やコントラクターを雇うたびに次のような現地の要件を理解し、遵守する必要があります：

税率や期限
法定福利厚生
最低賃金
1週間の最長労働時間
従業員とコントラクターの定義

2. 国をまたいだ従業員の報酬

新しい市場で事業を行う前に、海外支払いのタイミング、方法、金額を決定する必要があります。

いつ？国によって給与の支払い時期が異なるため、海外の従業員に支払う時期も異なります。契約書や現地の雇用法に基づき、週払い、月払い、あるいは日払いを準備します。

どのように？外国人従業員への支払い方法は現地従業員への支払い方法と異なる場合があります。紙の給与明細書、口座振替、送金、デジタルウォレットには独自の為替手数料と処理時間があります。

いくら？各国には独自の市場標準レートと規制（最低賃金など）があります。外国人従業員にオファーを出す前に、給与総額から差し引かれる現地の税金や手数料を計算し、競争力のある魅力的な手取りを提供できるようにしましょう。

これに加えて、国によっては従業員に13ヶ月目の給与を与えるなど、認識されていない給与慣行が非常に多い場合があります。13ヶ月目の給与とは、12ヶ月分の給与に加え、通常年末に従業員が受け取る報酬の一種です。ギリシャやアルゼンチンなど一部の国では義務化されていますが、その他の国（主に中南米）ではベストプラクティスとなっています。

雇用規制については、グローバル雇用ガイドで詳しく解説しています。

3. 国内および海外の税法

給与所得税は特に国による違いを考慮すると厄介な問題です。どの国にも国税と地方税がありますが、その額はかなり異なります。貴社は従業員を雇用する国の税法を遵守する責任があります。コントラクターは所得税を自分で管理します。

幸いなことに現在ではほとんどの国で税務申告がデジタル化され、手続きが簡素化されています。税務関連機能を備えた給与計算ソフトを使えば、自国から多国籍の税法に準拠できるようになります。特に複数の国で多数の従業員を管理する場合、グローバル展開には税法に準拠した給与計算プロセスが必要です。

4. 従業員の福利厚生

従業員の福利厚生は従業員の報酬パッケージの重要な部分です。優れたプランがあれば、グローバルな人材を惹きつけ、維持することができます。

ほとんどの国では社会保障は雇用者に義務付けられています。これには従業員の医療費、年金拠出金、障害者保険、失業保険、労災保険による業務上の負傷に対する支払いが含まれます。多くの国では雇用主が従業員に有給の年次休暇を与えること（時には年間30日まで）や、従業員の妊娠休暇の最初の1カ月をカバーし、残りは政府がカバーすることが義務付けられています。

必須報酬が決まったら、従業員への手当に移りましょう。在宅勤務手当、ウェルネス手当、暗号資産での給与支払い、その他の小さなボーナスは、あなたの会社をより魅力的な職場にします。

5. 銀行手数料と為替レート

海外の給与計算・支払いでは国境を越えて送金する必要があるため、手数料が発生します。例えば、SWIFT送金（安全な国際送金に使われる銀行間の大規模なメッセージングネットワーク）を選ぶと、多国間の送金ごとに約25～50ドル支払うことになります。

為替レートの変動もグローバルなビジネスにとって課題です。多くの国では従業員に現地通貨（不換紙幣）で給与を支払わなければなりません。貴社と従業員が使用する通貨間の為替レートが不利に変動した場合、給与予算に支障をきたす可能性があります。

6. データ保護

欧州連合は2018年に一般データ保護規則（GDPR）を更新し、データプライバシーに関するより厳格な基準を義務付けました。データ保護は、企業、特に大規模でグローバルなワークフォースにとって重要な関心事となっています。給与データはより多くの従業員が目にするようになり、どこで雇用しても要件に準拠する必要があります。

リスクを減らすには、暗号化されていない電子メールを排除し、不必要な従業員データをすべて削除することです。給与計算をアウトソーシングしている場合、第三者サービスが従業員のデータにアクセスすることになります。GDPRを遵守して安全にデータを扱い、違反した場合に法的保護を受けられるように、会社と給与計算サービスとの間で締結する契約であるデータ処理契約（DPA）をしっかりと締結しておく必要があります。

7. 企業の人事部門の拡大

海外の給与計算の設定は、ビジネスを拡大する際の最初のステップに過ぎません。会社の成長に伴い、従業員管理、管理事務、入社手続きなどのためのチームがすぐに必要になります。

人事情報システム（HRIS）のような強力な自動化ツールで、人事部の負担を軽減しましょう。チームは、繰り返しの作業に費やす時間を減らし、従業員体験と人的資本管理の向上にもっと時間を割くことができます。

大規模な人事システムの中には、給与計算ソフトウェア（または他の給与計算ソフトウェアとの統合）が組み込まれているものもあり、チームは一元化されたツールでリアルタイムのデータにアクセスすることができます。グローバルファーストのHRソフトウェアをお探しなら、Deel HRをお試しください。

海外の給与計算を管理する4つの方法

海外の給与計算を自分たちで管理できるかどうか、疑問に思っていませんか？従業員が増えるにつれて、そのプロセスはより複雑になり、時間もかかるようになります。ここでは海外の給与計算を行う際の選択肢をご紹介します。

1. 給与計算ソフトを利用する

給与計算ソフトは、労働者への支払いを整理、監視、自動分配するためのクラウドベースのソリューションです。これらのツールのほとんどは拡張性があり、数回クリックするだけで大規模なチームへの支払いの送信や給与明細書の作成が可能です。

もし貴社が海外の給与計算のプロセスをアウトソーシングし、自動化しながらも、何らかの管理、責任、監視を維持したいとお考えなら、グローバル給与計算ソフトは良い選択肢になります。このようなツールはプロセスをスピードアップさせながらも、給与計算を担当するのはあなただけです。

給与計算ソフトの長所

手作業によるミスの可能性を低減
自動化された機能により、時間を節約現地の給与計算の専門家やカスタマーサポートを利用することができる

給与計算ソフトの短所

ツールの操作に社内の給与計算専門家が必要
有償のライセンスが必要

2. グローバルな給与計算サービスプロバイダーに依頼する

給与計算サービスプロバイダーは、顧客の給与計算を専門に扱う第三者企業です。従業員への支払い、給与記録の処理と保管、税金の処理などを行うのがその仕事です。

このグローバルな給与計算ソリューションを利用すれば、世界中のさまざまな給与計算ポリシー、給与計算のベストプラクティス、規制について学ぶ必要がありません。給与計算の専門家に責任を委ね、従業員のデータにアクセスできるようにし、給与、税金、その他の義務をタイムリーかつ正確に支払うことを信頼します。多くの給与計算プロバイダーは幅広い範囲をカバーしているので、雇用する国ごとに別の給与計算サービスプロバイダーを探す必要はありません。

海外の給与計算サービスプロバイダーを決める前に、給与計算処理手数料や体験談を調べ、契約書を事前に見せてもらうようにしましょう。

給与計算サービスプロバイダーの長所

ライセンスが不要
社内に給与計算の専門家を置く必要がない
国内・海外の専門知識を利用できる

給与計算ービスプロバイダーの短所

グローバルな給与計算ソフトを単独で利用するよりもコストが高くなる

3. 給与計算業務をEOR（従業員の代替雇用）プロバイダーに委託する

EOR（Employer of Record）とは、現地法人を設立することなく、現地在住の従業員を雇用できるようにする第三者機関のことです。雇用主は給与計算だけでなく、税金、従業員契約書、タイムシート、従業員福利厚生管理などを行います。

EORを利用しない場合、世界中で従業員を雇用するためには海外子会社を設立する必要があります。このプロセスは全世界はおろか、一国への進出にも時間とコストがかかります。EORは世界中で従業員を雇いたいと考えているチームにとって、より早く、より手頃な価格のソリューションを提供します。またEORプロバイダーの中には、世界中でコントラクター（業務委託者）を雇用するサービスを提供しているところもあります（Deelを含む）。

EORのことをPEO（Professional Employer Organization）と呼ぶことがありますが、これらのサービスは同じではありません。貴社はPEOと共同雇用関係を結び、従業員を雇用し、法的な雇用責任を共有しますが、これらのサービスはグローバル雇用を可能にするものではありません (逆に言うと、グローバルなPEOは、実際にはEORと同じ意味です)。

EORの長所

給与計算・支払いや雇用のプロセスをすべてアウトソーシングできる
世界中どこでも雇用が可能
専門家が契約書を扱うため、コンプライアンス上のリスクを軽減できる

EORの短所

人事サービスを追加するため、給与計算ソフトより投資額が大きくなる。

4. 送金会社を利用して送金する

送金会社は国際送金を可能にする組織で、通常、手頃な手数料で多くの通貨で送金することができます。

国際送金の問題の解決策を見つけるだけなら、PayPal、Payoneer、Revolut、Western Union、Wiseなどのサービスを利用するのがよいでしょう。

しかし、送金会社はパズルのほんの一部しか解決してくれません。彼らは実際の給与計算（源泉徴収や従業員福利厚生の管理を含む）を行うわけではなく、現地の法律への準拠を保証するわけでもありません。ですから、グローバル雇用を真剣に考えている企業にとって、送金というのは最良の選択肢とは言えません。

送金の長所

競争力のある為替レート
世界各地をカバーできる

送金の短所

給与計算ができない
税金やコンプライアンスに関するサポートがない

海外の給与計算についてのよくある質問

まだ疑問点がありますか？給与計算に関するより詳しい情報は下記をご覧ください。

給与計算はどのように行うのですか？

給与計算は労働者の時給と月間の労働時間をもとに、手動で簡単に計算することができます。賃金に総労働時間をかけるだけで、月給が算出されます。年俸が決まっている給与所得者の場合は、年俸を週給、隔週給、月給に分割して給与計算をします。

しかし従業員の数が増えたりグローバルに雇用するようになると、手作業での計算は不可能に近くなります。時間や賃金の計算ミスを防ぐためにも、給与計算ソフトの利用を強くお勧めします。

グローバル給与計算ソフトは、税金、給与、ボーナスを自動的に計算します。グローバル雇用を行う際には、税率や雇用者の義務についてよく理解し、従業員の賃金や支払うべき税金を間違わないようにすることが重要です。

新しい市場を開拓したい場合は、Deelが提供するグローバル雇用ツールキットを使って、希望する国で従業員を雇用した場合のコストをご確認ください。

多国間給与計算アウトソーシングとは何ですか？

多国間給与計算アウトソーシングとは、グローバルな給与計算を第三者であるサービスプロバイダーに委託するビジネス慣行です。この給与計算プロバイダーは、グローバルチームの支払いや税金を処理します。

給与計算処理手数料には何が含まれますか？

給与計算の処理費用は、プロバイダー、労働者の所在地、給与計算に含まれる労働者の数によって異なります。グローバルな給与計算サービスプロバイダーの中には、国や労働者の数に応じて段階的な価格設定をしているところもあります。プロバイダーは1回限りのアカウント設定料や月額の定額料金を要求する場合があります。

Deelで給与計算を効率化：最もシンプルなグローバル給与計算・支払いソリューション

海外の従業員への給与支払いは、グローバル雇用の妨げになるものではありません。最適な支払い方法や異なる通貨や銀行手数料の扱い方を自分で考えるのは大変です。だからこそ、多くの企業にとって最適なソリューションは、Deelのようなサービスなのです。

Deelはチームへの支払いをシンプルにします：

ワンクリックでチーム全員に支払い
労働者の希望する支払い方法で労働者の現地通貨で支払うことができます
グローバルな給与支払いプロセスを簡素化するために、現地での追加の支払いオプションにアクセスできます

Deelのグローバルペイロールソリューションの詳細については、こちらよりお気軽にご相談ください。