Como ser pago como autônomo 1099 ou funcionário W-2 nos EUA

Na última década, houve um aumento significativo de profissionais autônomos nos EUA, com mais de 51 milhões de pessoas escolhendo esse caminho somente em 2023. Se você já pensou em mudar de um funcionário com carteira assinada para um prestador de serviços (1099) - ou vice-versa -, você não está sozinho.

Desde os processos de pagamento até as obrigações tributárias, as diferenças entre esses arranjos de trabalho podem parecer complicadas. Na Deel, sabemos que navegar por essas complexidades nem sempre é fácil, e é por isso que simplificamos a contratação e os pagamentos internacionais para empregadores e trabalhadores.

Neste artigo, exploraremos as principais distinções entre as classificações W-2 e 1099, como elas afetam sua configuração financeira e o que considerar durante a temporada de impostos. Com a experiência confiável da Deel no gerenciamento da folha de pagamento, você terá a clareza necessária para tomar decisões financeiras e de carreira com confiança.

Autônomo 1099 vs. funcionário W-2: Qual é a diferença?

Um profissional autônomo 1099 é um prestador de serviços que trabalha por contrato para projetos específicos. Eles são independentes, definem seus próprios horários, usam seus próprios equipamentos e não recebem benefícios de funcionários, como plano de saúde ou folga remunerada. Os clientes emitem um formulário 1099-MISC para informar os pagamentos feitos a esses prestadores de serviços para fins fiscais.

Um funcionário W-2 é um profissional com salários, horas e benefícios definidos na folha de pagamento. Os empregadores têm mais controle sobre seu processo de trabalho e deduzem impostos como o imposto de renda, o Seguro Social e o Medicare de seu pagamento. Os funcionários recebem um formulário W-2 anualmente para informar a renda e os impostos retidos para o preenchimento de suas declarações fiscais.

Como um profissional autônomo 1099 é pago

Os profissionais autônomos são, na verdade, considerados proprietários de empresas - você é seu próprio patrão. Portanto, ser pago como prestador de serviços será muito semelhante à forma como as empresas pagam umas às outras - usando faturas (invoices).

Ser pago como prestador de serviços normalmente envolve solicitar o pagamento por meio de faturas e receber o pagamento dentro de um período de pagamento definido. Aqui está uma visão mais detalhada do processo passo a passo.

1. Criação de uma fatura

Primeiro, o prestador de serviços cria uma fatura digital ou impressa que inclui:

• Informações comerciais (ID da empresa, endereço, etc.)
• Informações de contato do prestador de serviços
• Informações de contato do cliente
• Serviços concluídos
• Valor devido
• Condições de pagamento
• Métodos de pagamento preferidos

Leia nosso Template de Política de Faturamento e Controle de Tempo de Prestadores de Serviço

2. Envio de sua fatura

O prestador de serviços envia a fatura ao cliente por e-mail ou por meio de uma plataforma digital. O profissional deve receber o pagamento dentro do prazo descrito em sua fatura ou contrato.

Algumas empresas usam serviços automatizados para pagar seus prestadores de serviços, o que funciona bem para aqueles que recebem o mesmo valor regularmente. As empresas que usam a Deel podem contratar, pagar e gerenciar os prestadores de serviços em uma única plataforma.

3. Métodos de pagamento

Como profissional autônomo, você define os termos de como será pago. Os métodos de pagamento podem variar de dinheiro e cheque a depósito direto ou transferências bancárias. Leia nosso guia sobre Folha de pagamento para Startups: 11 dicas para fundadores.

4. Quanto é pago a um autônomo 1099?

Como profissional autônomo 1099, sua renda dependerá da quantidade de trabalho que fizer, do que cobrar e de como cobrar. Por exemplo, você pode cobrar por projeto e receber um grande pagamento único. Se você cobrar por hora e faturar semanalmente, poderá receber vários pagamentos menores.

É importante ressaltar que os pagamentos que você recebe não terão impostos deduzidos, o que afeta seus impostos no final do ano. Você também pode cobrar imposto sobre vendas, dependendo do seu negócio e da sua localização.

5. Cronogramas de pagamento

Seu cronograma de pagamento dependerá dos termos do contrato. Por exemplo, se você for contratado para um projeto de curto prazo, o pagamento poderá ser feito após a conclusão.

Alguns prestadores de serviços exigem depósitos durante todo o ciclo de vida do projeto. Um cronograma típico de depósito é 50% na assinatura do contrato e 50% na conclusão do projeto. Se um profissional prestar serviços contínuos, como contabilidade, ele poderá faturar o cliente semanalmente, quinzenalmente ou mensalmente.

Saiba mais sobre Os 11 maiores benefícios de ser pago por meio da Deel

Quais impostos os autônomos 1099 pagam?

A conformidade fiscal tende a ser mais desafiadora para os prestadores de serviços 1099 do que para os funcionários W-2.

Como proprietários de seus próprios negócios, os profissionais 1099 devem pagar imposto de renda (com base em seu nível de renda) e imposto sobre o trabalho autônomo. O imposto sobre o trabalho autônomo nos EUA inclui os impostos do Seguro Social e do Medicare, semelhante ao imposto FICA retido do salário de um funcionário W-2. Você pode determinar seus impostos de trabalho autônomo usando o Schedule SE (Formulário 1040) do IRS.

Impostos estaduais ou municipais adicionais podem ser aplicados, dependendo do estado em que você mora. Alguns estados, como Washington e Texas, não cobram imposto de renda pessoal.

Leia nosso Pagamento de impostos de prestadores de serviços

Taxa de imposto 1099

A taxa de imposto sobre trabalho autônomo é dividida em duas partes: o imposto da Seguro Social (seguro de velhice, sobrevivência e invalidez) é de 12,4% e o imposto do Medicare (seguro hospitalar) é de 2,9%. No total, o imposto sobre o trabalho autônomo é de 15,3% da sua renda.

Deduções fiscais

Ao contrário dos funcionários os prestadores de serviços qualificados para o 1099 podem reivindicar as seguintes despesas como deduções fiscais:

• Despesas domésticas: aluguel, telefone, internet, juros hipotecários, impostos sobre imóveis ou propriedades, segurança residencial e muito mais
• Despesas de escritório e comerciais: materiais de papelaria, equipamentos, reparos e manutenção do escritório e serviços públicos
• Despesas com viagens e automóveis: transporte para reuniões, refeições com clientes, passagens aéreas e estacionamento
• Desenvolvimento de negócios: publicidade, licenças, seguros e outros investimentos comerciais

Você atende aos critérios de um autônomo 1099?

Para determinar se você é um prestador de serviços autônomo 1099, considere estes critérios: a:

1. Controle comportamental: se você controla quando, onde e como trabalha sem precisar da aprovação do empregador, é provável que seja um prestador de serviços. Se seu empregador ditar suas horas e processos, você provavelmente é um funcionário.
2. Controle financeiro: os prestadores de serviços fornecem seus próprios equipamentos e são pagos por projeto, enquanto os funcionários recebem equipamentos e reembolso de seu empregador.
3. Tipo de relacionamento: se o seu trabalho for permanente, incluir benefícios como plano de saúde ou folga remunerada e tiver uma cláusula de exclusividade, é provável que você seja um funcionário.

Se sua função atende aos critérios de funcionário, mas você está classificado como prestador de serviços, pode ser um caso de classificação incorreta.

Observação: trabalhadores classificados incorretamente podem resultar em não conformidade com as leis trabalhistas locais. Saiba mais sobre a classificação incorreta de funcionários e evite multas e penalidades pesadas.

Como um funcionário W-2 é pago

Como funcionário W-2, ser pago é um processo simples que tende a exigir muito menos trabalho do que ser pago como prestador de serviços.

1. Configuração do pagamento

Durante um processo típico de onboarding de funcionários, os empregadores solicitarão informações bancárias de seus novos contratados para que possam transferir seu pagamento semanal ou mensal para eles com facilidade.

Seu empregador pode solicitar um cheque sem fundos, que inclui todas as informações bancárias necessárias, mas não pode ser descontado. Ou pode solicitar informações de depósito direto, como o número de sua conta bancária, número de roteamento, tipo de conta (corrente ou poupança), nome e endereço do banco e nomes dos titulares da conta.

2. Método de pagamento

Seu método de pagamento dependerá do acordo que você tem com seu empregador. Você pode receber um cheque de pagamento físico, uma transferência bancária ou um depósito direto.

3. Qual é o valor do salário de um funcionário W-2?

Seu salário por hora ou salário deve estar indicado em seu contrato de trabalho. Seu empregador deduzirá os impostos de seus pagamentos de acordo com as leis tributárias de seu estado.

Os funcionários assalariados receberão o mesmo valor de pagamento em cada contracheque, a menos que recebam compensação monetária adicional, como bônus, comissão ou pagamento de horas extras. Se você for pago por hora, seu contracheque variará de acordo com as horas trabalhadas durante o período de pagamento.

4. Cronograma de pagamento

Os funcionários W-2 são pagos em um cronograma consistente determinado pelo empregador. Em geral, a folha de pagamento é concluída quinzenalmente, mas pagamentos semanais ou mensais também são comuns em alguns países. Os funcionários W-2 receberão um holerite no dia do pagamento, no qual constará a renda obtida durante o período de pagamento e o valor dos impostos retidos.

Quais impostos os funcionários do W-2 pagam?

Os empregadores são responsáveis por reter o imposto de renda e o imposto sobre a folha de pagamento dos contracheques de seus funcionários. Os impostos sobre a folha de pagamento variam de acordo com o estado e podem incluir:

• Federal Income Withholding Tax
• Federal Insurance Contribution Act (FICA)
• State Income Tax Withholding/Contribuições do empregador para o SSI
• State Unemployment Tax (SUTA)
• Federal Unemployment Insurance Taxes/Contribuições do empregador para o FUTA

Taxa de imposto do funcionário W-2

Nos EUA, empregadores e funcionários pagam quatro impostos federais sobre a folha de pagamento com as seguintes taxas:

• Imposto de Seguro Social: 12,4% no total (metade paga pelo funcionário, metade paga pelo empregador)
• Imposto Medicare: 2,9% dos ganhos do funcionário (metade paga pelo funcionário, metade paga pelo empregador)
• Imposto de Desemprego: 6% sobre os primeiros US$ 7.000 ganhos do funcionário, pagos pelo empregador
• Imposto de Renda: Varia de acordo com o salário do funcionário

Deduções fiscais

Embora os funcionários W-2 não possam dar baixa em tantas despesas quanto um prestador de serviços, eles ainda podem reivindicar algumas deduções:

• Dedução padrão: para 2024, a dedução padrão foi de US$ 14.600 para pessoas que entram com ações individuais e US$ 29.200 para casais que entram com ações conjuntas, um aumento em relação a 2023 (IRS)
• Deduções discriminadas: você ainda pode discriminar as deduções para despesas médicas e odontológicas, impostos estaduais e locais e doações para caridade. Essas categorias permanecem inalteradas
• Contribuições 401(k): o limite aumentou para US$ 23.000 em 2024, com uma contribuição de recuperação de US$ 7.500 para pessoas com 50 anos ou mais (IRS)
• Contribuições para IRA: o limite para as IRAs tradicional e Roth aumentou para US$ 7.000, ou US$ 8.000 para pessoas com 50 anos ou mais.
• Crédito fiscal para crianças: para 2024, o crédito permaneceu em até US$ 2.000 por criança qualificada com menos de 17 anos, sendo que US$ 1.700 são reembolsáveis

Faça uma estimativa do seu salário líquido com uma calculadora

Se estiver considerando uma nova função como funcionário W-2, você vai querer saber qual será o seu salário líquido. O salário líquido é a renda que você recebe depois que os impostos são deduzidos do seu salário. Felizmente, você não precisa fazer as contas sozinho.

Usando a Calculadora de Salário da Deel, selecione seu país, período de pagamento (anual ou mensal) e salário para ver seu salário líquido. Você obterá um detalhamento dos impostos estimados deduzidos de seu salário e poderá refinar seus resultados para ver sua renda líquida anual, mensal ou semestral.

O que é melhor para você? É uma decisão pessoal

Entender como você é pago como prestador de serviços ou empregado é uma parte de sua decisão. Seus valores pessoais, como suas metas de carreira ou o equilíbrio entre vida pessoal e profissional, também terão um papel importante. Independentemente do caminho que você tomar, considere a Deel como seu recurso de pagamento.

Em comparação com os concorrentes, a Deel oferece mais opções de financiamento para empresas, mais métodos de retirada para prestadores de serviços e automações para faturamento e folha de pagamento, proporcionando experiências fluidas para prestadores de serviços, funcionários da EOR e funcionários diretos.

As empresas que usam Deel podem contratar, gerenciar e pagar prestadores de serviços e funcionários com facilidade e conformidade. Com a nossa solução de pagamento global, você pode pagar toda a sua equipe com apenas um clique, automatizar recibos de pagamento e eliminar tarefas como cálculo de impostos e conformidade legal. Explore nossa solução de folha de pagamento internacional ou agende uma demonstração de 30 minutos do produto com um especialista.