Artikel
10 min read
Belasting in Frankrijk voor werknemers en freelancers
Juridisch & compliance
Contractorbeheer
Auteur
Deel Team
Laatste update
16 maart, 2026
Table of Contents
Wat betekent dat in de praktijk?
Frankrijk belasting: sociale bijdragen
Deel helpt je met de belasting in Frankrijk
Veelgestelde vragen over belasting Frankrijk
Belangrijkste punten
- Verschil tussen vaste werknemers en freelancers: vaste werknemers hebben uitgebreide arbeidsrechten en hun inkomstenbelasting wordt direct door de werkgever ingehouden, terwijl freelancers hun belasting en sociale bijdragen zelf moeten regelen en minder arbeidsbescherming genieten.
- Sociale bijdragen en kosten voor werkgevers: zowel werknemers als werkgevers betalen sociale bijdragen voor gezondheidszorg, pensioen en andere voordelen. Voor freelancers gelden aparte percentages, vaak progressief afhankelijk van het inkomen.
- Belastingvoordelen: Frankrijk biedt verschillende belastingvoordelen om buitenlandse bedrijven te helpen investeren en groeien, mits aan de criteria wordt voldaan.
Een rijke cultuur, een sterke economie en een behoorlijk invloedrijke positie op het wereldtoneel: het is niet verrassend dat Frankrijk voor veel bedrijven een aantrekkelijke markt is. Als je overweegt om vaste werknemers in Frankrijk te laten werken, is het belangrijk dat je de lokale belastingregels begrijpt. In deze gids lees je Hier lees je de kernaspecten van de belasting in Frankrijk.
In Frankrijk wordt er onderscheid gemaakt tussen vaste werknemers en freelancers. Werknemers hebben een contract en worden beschermd door diverse arbeidswetten. Freelancers daarentegen hebben geen uitgebreide arbeidsrechten en -voordelen. Ze zijn bovendien verantwoordelijk voor hun eigen fiscale en sociale bijdragen.
Wat betekent dat in de praktijk?
Vaste medewerkers
- Arbeidsrechten: vaste werknemers genieten een uitgebreide bescherming onder de Franse arbeidswetgeving. Als werknemer heb je recht op zaken zoals betaald vakantieverlof, ziekteverlof, moederschapsverlof en bescherming tegen onrechtmatig ontslag.
- Inkomstenbelasting: in Frankrijk wordt de inkomstenbelasting voor werknemers direct van het salaris ingehouden door de werkgever (“prélèvement à la source”).
- Belastingaangifte: ondanks de maandelijkse inhouding op je nettosalaris door de werkgever moet je als werkgever nog elk jaar een belastingaangifte doen, waarna de Belastingdienst controleert of je te veel of te weinig belasting hebt betaald.
- Werkgeversbijdragen: de werkgever betaalt boven op je salaris nog extra werkgeversbijdragen aan de sociale zekerheid. Deze bijdragen komen niet uit je nettosalaris, maar zijn een extra kost voor de werkgever om onder andere je pensioen, gezondheidszorg en eventuele werkloosheid te financieren.
- Progressief stelsel: het belastingtarief in Frankrijk is progressief, wat betekent dat hogere inkomens een hoger percentage betalen. Er bestaan verschillende belastingschijven, waarbij elke schijf een eigen belastingpercentage heeft.
Freelancers
- Minder arbeidsrechten: freelancers hebben niet dezelfde arbeidsrechten als vaste werknemers. Ze hebben bijvoorbeeld geen betaald ziekteverlof, vakantiedagen of bescherming tegen ontslag.
- Inkomstenbelasting: freelancers moeten in Frankrijk zelf een boekhouding bijhouden en hun inkomsten jaarlijks (of per kwartaal) aangeven bij de belastingdienst. Ze betalen inkomstenbelasting op hun winst, dus op de omzet na aftrek van beroepskosten. Freelancers hebben de mogelijkheid om verschillende aftrekbare kosten op te geven, zoals uitgaven voor kantoorruimte of zakelijke reizen.
- BTW: freelancers moeten BTW (“TVA”) aanrekenen en afdragen aan de belastingdienst. Sommige freelancers kunnen hiervan vrijgesteld worden wanneer hun omzet onder bepaalde drempels blijft. Voor geregistreerde freelancers hangt het btw-tarief af van de producten of diensten die ze aanbieden. De BTW die ze zelf betalen op zakelijke aankopen kunnen ze aftrekken van de btw die ze moeten afdragen. Lees ook hoe je je klant moet factureren als freelancer.
- Belastingvoordelen: er zijn enkele belastingvoordelen en regelingen om freelancers te ondersteunen, zoals een vereenvoudigd belastingregime voor freelancers met een lage omzet.
Naast Frankrijk ook van plan om werknemers in te huren in Spanje of Engeland? Bekijk dan snel hoe het ziet met belastingen in Spanje & belastingen in Engeland.
Frankrijk belasting: sociale bijdragen
Sociale bijdragen vormen een essentieel onderdeel van de Franse belastingstructuur. Het Franse socialezekerheidsstelsel (dat alles dekt van gezondheidszorg tot pensioenen) wordt gefinancierd door zowel werkgevers als werknemers. Maar wie betaalt wat en tegen welk tarief? Hieronder vind je een uitsplitsing:
Werknemersbijdragen
Werknemers dragen een deel van hun brutosalaris af voor verschillende socialezekerheidsregelingen. Deze bijdragen worden direct van het salaris van de werknemer ingehouden voordat het nettosalaris wordt uitbetaald. Deze bijdragen dekken verschillende zaken, waaronder:
- Gezondheidszorg
- Pensioen
- Arbeidsongeschiktheidsverzekering
- Werkloosheidsverzekering
- Andere sociale voordelen
Werkgeversbijdragen
Naast het brutosalaris van een werknemer betaal je als werkgever extra bijdragen aan de Franse sociale zekerheid. Deze werkgeversbijdragen kunnen behoorlijk oplopen en vormen vaak een groot deel van de totale arbeidskosten. Ze dekken grotendeels dezelfde sociale voordelen als de werknemersbijdragen, maar het percentage ligt meestal hoger. De belangrijkste tarieven zijn:
- Pensioenbijdragen: enerzijds een bijdrage onder het sociaal plafond wat 8,55 % van het brutosalaris bedraagt en anderzijds een bijdrage over het totaalsalaris, wat 2,11 % van het brutosalaris bedraagt (“déplafonné”). De totale pensioenbijdragen bedragen dus ongeveer 10,66 %, maar de exacte effectieve last hangt af van het salaris.
- Ziektekostenverzekering: 13% van het brutosalaris. Dit gaat naar arbeidsongeschiktheid, moederschapsrust en overlijdensverzekering.
- Familiebijdragen: het standaardtarief bedraagt 5,25 % van het brutosalaris (lage inkomens kunnen in sommige gevallen 3,45 % van het brutosalaris bedragen).
Het exacte percentage van deze bijdragen kan variëren afhankelijk van factoren zoals het soort contract (voltijds of deeltijds), de sector waarin je bedrijf actief is en specifieke regelingen of overeenkomsten die van toepassing zijn.
Deel bood ons het gemak om al onze medewerkers echt met één klik te betalen. Eindelijk hadden onze interne teams iets dat hun leven vergemakkelijkte.
—Tom Benians,
Head of Finance, Fidel API
Deel Employer of Record
Bijdragen van freelancers
Freelancers moeten in Frankrijk, net als in veel andere landen, zelf hun sociale bijdragen betalen. Dit zijn geen vaste percentages zoals bij werknemers (waar de werkgever afdracht doet), maar een percentage van hun beroepsinkomen. Ze betalen deze bijdragen rechtstreeks aan de sociale zekerheid (URSSAF). Vanaf 2026 zijn de regels gewijzigd (met ingang van de aangifte over 2025, dus effectief bij bijdrageberekening in 2026).
Hieronder de belangrijkste tarieven voor freelancers in Frankrijk (op basis van de nieuwe 2026‑regimes):
- Ziektekostenverzekering: progressief op basis van het inkomen. Bij een jaarinkomen tussen €19.200 en €28.800 betalen freelancers ongeveer 1,5% tot 4% van hun inkomen. Bij een jaarinkomen boven €144.200 bedraagt de premie voor de ziektekostenverzekering ongeveer 8,5% van het inkomen.
- Arbeidsongeschiktheids‑ en overlijdensverzekering: meestal rond de 1,3 % van het inkomen.
- Pensioenbijdragen: bestaan uit een basis- en aanvullend pensioen. Voor het basispensioen betalen freelancers tot het sociale plafond ongeveer 17,9% van hun inkomen, daarboven 0,72%. Voor het aanvullende pensioen ligt het tarief tot het plafond rond 8,1%, daarboven 9,1%. Afhankelijk van het inkomen bedraagt de totale pensioenbijdrage voor freelancers meestal 26 à 27% van hun beroepsinkomen.
- Familiebijdragen: tussen 0% en 3,1% afhankelijk van het inkomen. Dit is lager dan bij werknemers, omdat freelancers minder verplichte sociale bijdragen hebben voor gezinsuitkeringen.
De exacte percentages zijn progressief en afhankelijk van de hoogte van het inkomen. Voor freelancers die bijvoorbeeld onder het ‘micro‑entrepreneur’‑regime vallen (forfaitaire berekening op omzet), gelden er vaste percentages die vaak meerdere risico’s tegelijk dekken (gezondheid, pensioen, etc.).
Deel Contractor
Onboard, beheer en betaal internationale freelancers volgens de regels
Belastingvoordelen en aftrekposten voor buitenlandse bedrijven
Frankrijk heeft een strategische positie in Europa en een sterke economie. Het land trekt dan ook talloze internationale bedrijven aan. Benieuwd welke belastingvoordelen je hebt als je mensen in Frankrijk te werk stelt? Of hoe het precies zit met belasting berekenen in Frankrijk als buitenlands bedrijf?
Voor bedrijven die overwegen personeel in Frankrijk in dienst te nemen of zich daar te vestigen, biedt het Franse belastingstelsel een reeks voordelen om bedrijfsgroei te stimuleren en buitenlandse investeringen aan te moedigen:
- Onderzoek en ontwikkeling (R&D): Frankrijk is een voorloper op het gebied van innovatie en technologische vooruitgang. Het land stimuleert dan ook innovatie en technologie door bedrijven die investeren in R&D interessante belastingvoordelen te bieden. Zo wil Frankrijk bedrijven aanmoedigen nieuwe oplossingen te ontwikkelen en tegelijk internationaal concurrerend blijven.
- Speciale regelingen voor start-ups en het MKB: Frankrijk erkent dat start-ups en het MKB belangrijk zijn voor de economie. Daarom zijn er speciale maatregelen om deze bedrijven te ondersteunen, bijvoorbeeld bij personeelskosten, investeringen in apparatuur en andere bedrijfskosten. Dit helpt de financiële druk te verlagen.
Deze maatregelen zijn bedoeld om buitenlandse investeringen in Frankrijk te bevorderen en een win-winsituatie te creëren voor zowel het bedrijf als het land. Het is dus zeker de moeite waard om grondig na te gaan welke belastingvoordelen Frankrijk biedt. Als je weet hoe je hiervan kunt profiteren, kun je niet alleen de belastingdruk verlagen, maar ook de groei en innovatie van je bedrijf in Frankrijk een flinke boost geven.
Deel helpt je met de belasting in Frankrijk
Het Franse belastingstelsel kan zoals elk belastingstelsel complex lijken, maar met de juiste informatie en een goede aanpak kun je ervoor zorgen dat jouw bedrijf niet alleen voldoet aan alle regels, maar ook optimaal gebruikmaakt van de voordelen. Deel kan je helpen om op een correcte en eenvoudige manier personeel in Frankrijk aan te nemen en betalen. We maken de Franse belastingregels duidelijk en zorgen ervoor dat jouw bedrijf vlot en succesvol kan groeien in het buitenland. Bekijk de mogelijkheden bij Deel en start vandaag nog.
De informatie in dit artikel is bedoeld voor algemene informatieve doeleinden en moet niet worden beschouwd als juridisch en/of financieel advies. Neem altijd contact op met een professional voordat je zakelijke beslissingen neemt.
Live Demo
Krijg een live rondleiding door het Deel-platform
Veelgestelde vragen over belasting Frankrijk
Meer weten over belasting betalen in Frankrijk? Lees ons antwoord op veelgestelde vragen in verband met belasting in Frankrijk!
FAQs
Hoeveel belasting betaal je in Frankrijk als buitenlands bedrijf?
Buitenlandse bedrijven die in Frankrijk actief zijn, betalen belasting over de inkomsten die ze in Frankrijk verdienen, tenzij er een belastingverdrag bestaat met hun thuisland.
Een buitenlands bedrijf kan onderworpen zijn aan:
- Vennootschapsbelasting (“impôt sur les sociétés”): in 2026 bedraagt dit standaard 25 % op winst. Mogelijk verlaagd tarief van 15 % voor winsten tot €42.500 bij kleine vennootschappen.
- Bronbelasting op bepaalde inkomsten (“prélèvements à la source”): dividenden, interesten, royalties betaald aan een buitenlands bedrijf.
- Btw (“TVA”) voor verkoop van goederen of diensten in Frankrijk.
- Werkgeversbijdragen als je vast werknemers in Frankrijk hebt.
- Eventuele lokale belastingen of heffingen afhankelijk van de activiteit en locatie.
Zijn er specifieke belastingen in Frankrijk voor korte termijncontracten?
Frankrijk kent geen specifieke belasting omdat een werknemer een korte termijncontract heeft. Het belastingsysteem in Frankrijk is gebaseerd op salaris en arbeidsovereenkomsten in het algemeen en niet specifiek op de duur van het contract. Maar voor werkgevers die tijdelijke contracten gebruiken zoals een CDD of “contrat à durée déterminée”, gelden er wel specifieke extra bijdragen:
- Opleidingsbijdrage voor CDD: werkgevers moeten een opleidinggerelateerde bijdrage van 1 % van het brutosalaris van de tijdelijke werknemer betalen boven op de gewone sociale bijdragen. Deze regel is specifiek gekoppeld aan het gebruik van CDD‑contracten.
- Eindcontractvergoeding (“prime de précarité”): bij een CDD moet in de meeste gevallen een eindecontractbonus van ongeveer 10 % van de totale brutosalariskosten aan de werknemer worden betaald ter compensatie van de kortetermijnstatus (tenzij dat contract uitloopt naar een vast dienstverband). Dit is geen belasting, maar een wettelijke verplichting in het arbeidsrecht.
Hoe worden digitale diensten in Frankrijk belast?
Bedrijven die online en/of digitale diensten aan mensen in Frankrijk verkopen, worden op twee manieren belast:
- BTW (“TVA”): voor alle digitale diensten aan Franse klanten. Het standaardtarief is 20 %.
- Digital Services Tax (DST): dit is alleen voor grote bedrijven met omzet in Frankrijk en bedraagt 3 % van de Franse digitale omzet (advertenties, platforms, data).
Grote bedrijven betalen dus btw én DST, terwijl kleine bedrijven enkel btw betalen.
Hoe worden overuren voor werknemers in Frankrijk belast?
Overuren behoren gewoon tot het salaris en zijn dus onderworpen aan de normale sociale bijdragen en inkomstenbelasting, zoals elk salarisonderdeel. Er bestaan wel vrijstellingen of gunstregimes, zoals een gedeeltelijke belasting‑ en sociale vrijstelling voor overuren binnen bepaalde grenzen. Bij collectieve overeenkomsten worden overuren vaak vergoed met een percentuele toeslag bovenop het basisuursalaris (bijvoorbeeld 25 % extra voor de eerste extra uren en 50 % extra daarboven). Dit hangt af van de cao’s of specifieke bedrijfsregels.
Zijn er specifieke belastingvoordelen voor het aannemen van langdurig werklozen of mensen met een handicap?
Ja, werkgevers die mensen met een handicap aannemen kunnen in Frankrijk genieten van financiële steun in de vorm van subsidies voor werkplekaanpassingen, begeleiding en opleiding.
Daarnaast geldt een wettelijke verplichting dat bedrijven met meer dan twintig werknemers minimaal 6 % van hun personeel uit mensen met een handicap moeten laten bestaan. Zo niet, moet de werkgever een bijdrage betalen.
Voor langdurig werklozen bestaan er geen directe belastingkortingen, maar er zijn wel staatssteunprogramma’s en loonkostensubsidies die werkgevers financieel ondersteunen bij het aannemen van deze groep.
Hoe worden bonussen en eindejaarsuitkeringen belast voor Franse werknemers?
Bonussen en eindejaarsuitkeringen voor werknemers worden in Frankrijk als regulier inkomen beschouwd en dus ook zo belast (via de reguliere inkomstenbelasting en sociale bijdragen). Ze worden bij het totaal belastbare inkomen opgeteld, waardoor de werknemer vaak in een hogere belastingschijf terechtkomt en netto meer belasting betaalt dan over het gewone salaris, omdat er geen heffingskorting op wordt toegepast.
Wat zijn de regels voor het inhouden van belasting aan de bron voor Franse werknemers?
De belasting op inkomen van werknemers wordt automatisch ingehouden door de werkgever via het systeem van “prélèvement à la source”. Het bedrag wordt berekend op basis van het salaris, eventuele aftrekposten en het persoonlijke belastingtarief van de werknemer. Dit wordt vervolgens maandelijks door de werkgever afgedragen aan de Franse belastingdienst. Eventuele wijzigingen in het inkomen of het tarief van de werknemer leiden tot automatische aanpassing van de inhouding.
Zijn er belastingvrijstellingen of -verminderingen voor expats die in Frankrijk werken?
Ja, expats kunnen in Frankrijk tijdelijk bepaalde inkomenscomponenten belastingvrij krijgen, maar deze voordelen zijn aan strikte voorwaarden gekoppeld en gelden alleen voor werknemers die van buiten Frankrijk worden geworven en aan de fiscale woonplaatscriteria voldoen.
