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Comment créer une entreprise individuelle en Suisse
Gestion des indépendants
Auteur
Alice Burks
Dernière mise à jour
31 mars, 2026
Table of Contents
Qu’est-ce qu’une entreprise individuelle en Suisse ?
Comment fonctionne une entreprise individuelle en Suisse ?
Entreprise individuelle vs autres formes juridiques en
Guide pas à pas : comment immatriculer une entreprise individuelle en Suisse
Obligations financières et fiscales des entreprises individuelles en Suisse
Prêt à lancer votre activité en Suisse ?
Points clés à retenir:
- L'entreprise individuelle (ou raison individuelle) est la forme juridique la plus simple pour lancer une activité en Suisse sans exigence de capital minimum.
- Le statut d'indépendant doit formellement être reconnu par la caisse de compensation AVS, qui vérifie que l'entrepreneur assume son propre risque économique.
- L'inscription au registre du commerce devient obligatoire dès lors que le chiffre d'affaires annuel dépasse le seuil de 100 000 CHF.
Se lancer en tant qu’entrepreneur individuel en Suisse est appelé Einzelfirma dans les cantons germanophones, Entreprise individuelle dans les cantons francophones, ou Ditta individuale dans les cantons italophones. C’est une option attrayante pour les freelances, consultants, artisans et propriétaires de petites entreprises. Elle offre une voie allégée vers l’activité indépendante : capital de départ minimal, peu de bureaucratie et mise en place relativement rapide.
Même si de nombreuses formalités sont légères, des choix clés se posent concernant les autorisations, les assurances sociales, les seuils de TVA et les règles comptables. Cela peut sembler complexe, surtout pour les personnes non locales (étrangers, nouvellement arrivés) ou pour celles qui développent leur activité.
Les principaux défis concernent la responsabilité personnelle, le bon enregistrement et le respect des obligations en matière de sécurité sociale et d’impôts. Les principaux avantages sont l’efficacité économique, la flexibilité opérationnelle et la possibilité de démarrer rapidement.
Avertissement : Cet article est fourni à titre informatif uniquement et ne remplace pas un conseil juridique. Veuillez toujours consulter les sources officielles ou demander l’avis d’un professionnel avant d’agir.
Qu’est-ce qu’une entreprise individuelle en Suisse ?
En Suisse, une entreprise individuelle porte un nom différent selon la langue officielle de chaque canton. Elle est appelée Einzelfirma en allemand, Entreprise individuelle en français et Ditta individuale en italien. Il s’agit d’une entreprise détenue et exploitée par une seule personne. Il n’existe pas de séparation juridique entre le propriétaire et l’entreprise : tous les bénéfices, pertes et dettes vous incombent. Aucun capital minimum n’est requis, ce qui rend cette structure simple et courante pour les entrepreneurs individuels et les petites entreprises.
Comment fonctionne une entreprise individuelle en Suisse ?
| Catégorie | Description |
|---|---|
| Dénomination officielle | Einzelfirma (allemand) / Entreprise individuelle (français) / Ditta individuale (italien) |
| Autorité d’enregistrement | L’inscription est facultative, sauf si vos activités prennent une forme commerciale ou si votre chiffre d’affaires dépasse CHF 100 000. L’affiliation à l’AVS es obligatoire. Demande via une caisse de compensation AVS cantonale ou le portail EasyGov. |
| Capital minimum | Aucun |
| Responsabilité | Illimitée : vos biens personnels répondent des engagements de l’entreprise. Il n’existe pas de séparation juridique. |
| Fiscalité | Le bénéfice est imposé comme revenu personnel. Assujettissement à la TVA requis dès CHF 100 000/an. Inscription auprès de l’Administration fédérale des contributions (AFC). |
| Règles de dénomination | La raison de commerce doit inclure le nom de famille del fundador. On peut ajouter une description de l’activité si elle n'est pas trompeuse. |
| Principal avantage | Démarrage rapide, aucun capital minimum, contrôle total |
| Principal inconvénient | Responsabilité illimitée, obligations accrues avec la croissance (TVA, comptabilité), protections limitées |
Deel for Contractors
Entreprise individuelle vs autres formes juridiques en
| Critère | Entreprise individuelle | GmbH / Sàrl / AG |
|---|---|---|
| Responsabilité | Illimitée | Limitée au capital de la société |
| Coût de création | Faible | Plus élevé (notaire, capital, etc.) |
| Fiscalité | Bénéfices imposés une seule fois comme revenu personnel | Bénéfices imposés à l’impôt sur les sociétés ; éventuelle imposition des dividendes |
| Délai de création | Rapide, souvent en quelques semaines | Plus lent, formalités plus complexes |
| Idéal pour | Freelances, prestataires de services, entrepreneurs à petite échelle | Entreprises visant la croissance, protection de responsabilité ou structure formelle |
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Guide pas à pas : comment immatriculer une entreprise individuelle en Suisse
Étape 1 : Vérifier votre éligibilité
Vous devez avoir au moins 18 ans et disposer d’un statut de résidence légal en Suisse ou d’un permis autorisant l’activité indépendante en Suisse. Les ressortissants étrangers peuvent avoir besoin d’une autorisation spécifique selon leur permis.
Étape 2 : Choisir votre raison de commerce
Votre dénomination doit inclure votre nom de famille. Vous pouvez ajouter votre prénom, une description d’activité ou des éléments créatifs. Les termes laissant entendre une autre forme juridique (p. ex. « GmbH », « AG ») sont interdits. Utilisez le registre fédéral des UID pour vérifier la disponibilité.
Étape 3 : Rassembler les documents requis
Vous aurez généralement besoin de :
- Pièce d’identité (passeport ou carte d’identité)
- Permis de séjour ou preuve de séjour légal si vous n’êtes pas citoyen suisse
- Justificatif de domicile
- Description de l’activité
- Éventuelle autorisation professionnelle si votre métier est réglementé
Étape 4 : S’enregistrer auprès des autorités compétentes
Inscrivez-vous auprès de la caisse de compensation (AVS) pour vous déclarer indépendant. Si votre chiffre d’affaires annuel est susceptible de dépasser CHF 100 000, inscrivez-vous au Registre du commerce. Même si l’inscription est facultative pour de nombreux indépendants, certains choisissent de s’inscrire pour gagner en crédibilité commerciale.
Étape 5 : S’assujettir à la TVA (le cas échéant)
Si votre chiffre d’affaires dépasse CHF 100 000 par an, vous devez vous assujettir à la TVA. Certains secteurs sont exonérés, comme l’assurance, la santé et l’agriculture. Le taux normal est de 8,1 %, des taux réduits s’appliquent à certains biens/services. Inscrivez-vous via le portail EasyGov et déposez trimestriellement vos déclarations, semestriellement ou mensuellement.
Étape 6 : Payer les frais et cotisations
Les frais d’inscription sont minimes. Les émoluments d’inscription au Registre du commerce varient selon le canton (CHF 100–200 ou plus). Les cotisations de sécurité sociale (AVS, etc.) sont dues en fonction de votre revenu net une fois votre statut d’indépendant reconnu.
Étape 7 : Obligations après l’inscription
Pour les entreprises individuelles dont le chiffre d’affaires annuel est inférieur à CHF 500 000, une comptabilité simplifiée suffit, détaillant actifs et passifs, revenus et dépenses, déductions et cotisations. Au-delà de CHF 500 000, une comptabilité complète est requise, incluant bilan et compte de résultat. Les documents commerciaux doivent être conservés au moins 10 ans.
Vous devez également inclure le revenu de votre activité dans votre déclaration d’impôt sur le revenu personnelle. Déposez vos déclarations de TVA si vous êtes assujetti, et veillez à renouveler vos autorisations si votre activité est réglementée.
Obligations financières et fiscales des entreprises individuelles en Suisse
Impôt sur le revenu : vous payez l’impôt sur le revenu sur le bénéfice de votre activité dans le cadre de votre déclaration d’impôt personnelle. Les taux varient selon votre canton et votre commune. Il n’y a pas d’impôt sur les sociétés distinct pour une entreprise individuelle ; tout est imposé comme revenu personnel.
Cotisations sociales (AVS, AI, APG) : ces cotisations sont obligatoires dès que votre activité indépendante est reconnue. Les taux sont calculés sur le revenu net pour financer l'assurance vieillesse, l’invalidité et les allocations pour perte de gain. Une cotisation minimale s’applique en cas de revenu net faible, avec des seuils qui peuvent varier selon les cantons.
TVA (MWST / TVA /IVA) : Vous devez vous assujettir à la TVA si votre chiffre d’affaires annuel dépasse CHF 100 000. Le taux normal est de 8,1 %, avec des taux réduits (2,6 % pour les biens de première nécessité, 3,8 % pour l’hébergement) applicables à certains biens et services.
Tenue des comptes : si votre chiffre d’affaires annuel est inférieur à CHF 500 000, une comptabilité simplifiée est autorisée. Au-delà de CHF 500 000, une comptabilité complète est exigée. Vous devez conserver vos pièces comptables au moins 10 ans.
Prêt à lancer votre activité en Suisse ?
Le statut d'entreprise individuelle en Suisse offre une grande liberté, mais la gestion des cotisations sociales et de la TVA exige une attention particulière pour rester en conformité. Pour gérer vos contrats de manière professionnelle et sécuriser vos relations commerciales, découvrez la solution Contractor. Vous pouvez également réserver une démonstration avec nos experts à tout moment pour bénéficier d'un accompagnement adapté à votre expansion internationale et collaborer sereinement avec vos clients partout dans le monde.
FAQs
Quel est le capital minimum pour créer une entreprise individuelle en Suisse ?
Aucun. Vous pouvez démarrer sans capital.
Dois-je m’enregistrer à la TVA ?
Uniquement si votre chiffre d’affaires annuel dépasse CHF 100 000. Sinon, l’assujettissement à la TVA est facultatif.
Combien coûte l’inscription ?
Les frais d’inscription au Registre du commerce varient selon le canton, souvent CHF 100–200 ou plus. L’inscription à l’AVS n’entraîne pas de frais majeurs. Les autres coûts dépendent des honoraires professionnels ou de l’aide de prestataires externes.
Un entrepreneur individuel peut-il embaucher des employés ?
Oui. Si vous employez du personnel en Suisse, vous devez également vous enregistrer comme employeur, payer les cotisations patronales et les assurances, et respecter les règles de paie.
Combien de temps prend l’inscription ?
Si tous les documents sont prêts, la mise en place (inscription AVS, choix de la raison de commerce, etc.) peut être réalisée en quelques semaines. L’inscription au Registre du commerce dépend des délais de traitement cantonaux.
Les ressortissants étrangers peuvent-ils créer une entreprise individuelle en Suisse ?
Oui, s’ils disposent d’un permis autorisant l’activité indépendante (ou d’un permis de séjour permettant l’exercice d’une activité). Les ressortissants UE/AELE et les titulaires de certains permis suisses disposent généralement de voies claires pour créer une entreprise individuelle en Suisse. Les ressortissants hors UE doivent vérifier les conditions de leur permis.
Un compte bancaire professionnel séparé est-il nécessaire pour un entrepreneur individuel ?
Ce n’est pas légalement obligatoire, mais fortement recommandé pour une comptabilité claire et une séparation des fonds privés/professionnels.
Que se passe-t-il si j’arrête mon activité ?
Vous vous radiez auprès de l’AVS et du Registre du commerce si vous y étiez inscrit. Clôturez vos obligations (déclarations fiscales et cotisations sociales) et conservez vos pièces comptables au moins 10 ans.
Existe-t-il des aides publiques pour les nouveaux entrepreneurs individuels?
Il n’existe pas d’aides spécifiques uniquement pour les entreprises individuelles, mais la Suisse propose souvent des programmes de soutien au niveau cantonal. De plus, la comptabilité simplifiée et certains seuils d’exemption réduisent la charge pour les petites activités.
Puis-je utiliser Deel en tant qu’entrepreneur individuel en Suisse pour être payé par des clients internationaux ?
Oui. Deel permet aux entrepreneurs individuels en Suisse de recevoir des paiements dans plusieurs devises avec des frais et des taux de change transparents.
Deel génère-t-il des factures conformes pour les entrepreneurs individuels ?
Absolument. Deel génère automatiquement des factures conformes aux exigences légales et fiscales suisses.
Deel peut-il m’aider pour les impôts en tant qu’entrepreneur individuel ?
Oui. Deel fournit des récapitulatifs de paiements et des relevés téléchargeables pour simplifier vos déclarations et votre comptabilité.
Deel propose-t-il des contrats pour les freelances ?
Oui. Deel inclut des modèles de contrats conformes au droit suisse, afin de pouvoir collaborer avec vos clients de manière professionnelle.
Puis-je bénéficier d'avantages sociaux avec Deel ?
Absolument. Deel propose des options telles que l'assurance santé ou des solutions de prévoyance, vous offrant une protection comparable à celle des salariés.
Joanne Lee est une professionnelle du marketing de contenu avec plus de 7 ans d’expérience dans la création de contenus efficaces pour les réseaux sociaux, le référencement, l’emailing et les blogs, auprès d’entreprises allant des start-up aux grandes sociétés. Elle est passionnée par les façons créatives de raconter une histoire porteuse de sens, rester active à la salle de sport, ainsi que la diversité et l’inclusion. Chez Deel, elle se spécialise dans les sujets liés à la paie internationale et aux grandes entreprises.
Alice Burks est la Directrice du People Success chez Deel. Elle est passionnée par la transformation du monde du travail et s'engage à créer un environnement où chacun peut accéder aux meilleures opportunités mondiales, tandis que les entreprises peuvent se connecter aux talents les plus qualifiés. Avant de rejoindre Deel, Alice était Global Head of Learning chez DICE et Global Leadership Development Partner chez Trustpilot.
