articleIcon-icon

Artículo

4 min

Islas Vírgenes Británicas paraíso fiscal: ventajas para tu empresa

Expansión global

Image

Autor

Mayteck Arenas

Publicado

03 diciembre, 2024

Última actualización

31 enero, 2025

Tabla de contenidos

¿Cuántos países hay en las Islas Vírgenes Británicas?

Islas Vírgenes Británicas: información general

¿Cuál es la moneda de las Islas Vírgenes Británicas?

¿Las Islas Vírgenes Británicas están libres de impuestos?

Beneficios y oportunidades para empresas

Lista de paraísos fiscales en el mundo

Nóminas internacionales: consolida operaciones fiscales y de cumplimiento con Deel

Puntos clave en este artículo:
  1. Las Islas Vírgenes Británicas son un archipiélago en el Caribe de 36 islas, cuyo idioma predominante es el inglés.
  2. No están libres de impuestos, pero tienen pocos, como es el caso de los impuestos sobre la propiedad predial y los laborales.
  3. Entre los beneficios y oportunidades para empresas en relación al sistema fiscal, se encuentran: exenciones fiscales, política de confidencialidad, estabilidad jurídica, acceso a mercados y sólida reputación bancaria.

¿Te gustaría reducir los costos fiscales de tu empresa mientras expandes tu negocio globalmente? Esta idea suena muy atractiva, y es posible llevarla a cabo. Las Islas Vírgenes Británicas, un territorio británico de ultramar en el Caribe son uno de los destinos preferidos para aquellas empresas que desean optimizar su estructura fiscal. De hecho, tienen más de 375.000 empresas comerciales registradas, según Forbes, convirtiéndose en un referente para la actividad económica.

En este blog, exploraremos cuáles son las ventajas fiscales de las Islas Vírgenes Británicas, su régimen impositivo y cómo tu empresa podría aprovechar estas oportunidades, especialmente si estás pensando en operar a nivel internacional.

¿Cuántos países hay en las Islas Vírgenes Británicas?

Las Islas Vírgenes Británicas son un archipiélago en el Caribe. Está compuesto por 36 islas, entre las que se destacan Tórtola, Virgen Gorda, Anegada y Jost Van Dyke. Las demás son islotes o cayos que contribuyen al atractivo natural y turístico de la región.

Aquí es importante distinguir este territorio de las Islas Británicas que sí están compuestas por países como el Reino Unido (el país más grande de las Islas Británicas y abarca Inglaterra, Escocia, Gales e Irlanda del Norte), Irlanda (está dividida en dos partes esta isla; la República de Irlanda, que es un estado soberano independiente, e Irlanda del Norte, que forma parte del Reino Unido) y las Islas del Canal y la Isla de Man (no son países soberanos pero tienen un estatus especial dentro de la corona británica).

Islas Vírgenes Británicas: información general

  • Ubicación: en el mar Caribe, al este de Puerto Rico y al norte de las Islas Vírgenes de los Estados Unidos.
  • Idioma oficial: inglés.
  • Clima: es tropical marítimo, con temperaturas cálidas durante todo el año (promedio de 24-31 °C). La temporada de huracanes va de junio a noviembre.
  • Capital: Road Town en la isla de Tórtola.
  • Economía: basada en el turismo, los servicios financieros offshore y la navegación recreativa.
  • Gobierno: es un territorio de ultramar del Reino Unido con un sistema parlamentario. El Gobernador es nombrado por la Corona británica.

¿Cuál es la moneda de las Islas Vírgenes Británicas?

La moneda oficial de las Islas Vírgenes Británicas (BVI) es el dólar estadounidense (USD). A pesar de ser un territorio británico, utilizan está moneda debido a su cercanía a los Estados Unidos.

¿Las Islas Vírgenes Británicas están libres de impuestos?

No, las Islas Vírgenes Británicas no están libres de impuestos, aunque son conocidas por su régimen fiscal favorable o por ser una jurisdicción fiscalmente neutral. Porque no aplican impuestos sobre la renta, las ganancias de capital, ni retenciones sobre empresas y personas físicas. Por esta razón son un destino atractivo para emprendedores, startups y empresas internacionales.

Sin embargo, es importante entender que las Islas Vírgenes Británicas son consideradas un tax haven, es decir, un paraíso fiscal, debido a sus condiciones fiscales altamente beneficiosas. Aunque no estén completamente libres de impuestos, su régimen permite a las empresas reducir significativamente su carga fiscal. Además, al igual que otros tax havens, facilitan la actividad económica real al permitir operaciones comerciales, financieras o de inversión legítimas con un régimen tributario más favorable.

Impuestos que existen en las Islas Vírgenes Británicas

Se destacan estos dos impuestos:

  • Impuesto predial (sobre la propiedad): incluye impuestos aplicables a cada acre o parte de un acre de tierra en las Islas Vírgenes Británicas (conocido como impuesto sobre la tierra) y también sobre el valor tasado de cada casa en las Islas Vírgenes Británicas (conocido como impuesto a la vivienda). Además, debe pagarse el 1 de septiembre de cada año y cubre el año calendario en el que vence el pago.
  • Impuestos laborales: según el tipo de empleador (Clase 1 o Clase 2), aplica una tasa de impuesto sobre la nómina del 10% o del 14%. La clasificación Clase 1 corresponde a empleadores con 7 o menos empleados, una nómina anual inferior a 150.000 USD e ingresos anuales inferiores a 300.000 USD. En el caso de la Clase 2, son todos los demás empleadores. Ahora bien, el 8% del impuesto sobre la nómina se deduce del salario del empleado, y el 2% restante (Clase 1) o el 6% (Clase 2) lo debes pagar como empleador.

¿Cuánto son los impuestos sobre la propiedad en las Islas Vírgenes Británicas?

En las Islas Vírgenes Británicas (BVI), el impuesto sobre la propiedad es relativamente bajo. El porcentaje es del 1.5% sobre el valor de la propiedad. Por lo tanto, este régimen favorece a empresas que tienen interés en operar o invertir en estas islas ya que, además de este impuesto predial, no existen otros impuestos importantes sobre la propiedad, como es el caso de los impuestos a las ganancias de capital o sobre la renta.

Sin embargo, tienes que tener en cuenta este impuesto como parte de la planificación financiera a largo plazo en las BVI.

💡Consejo: revisa cuáles son los tratados de doble tributación vigentes y cómo puedes prevenir la doble tributación.

Guía

Guía para la expansión global
¿Estás listo para acceder a los mercados internacionales y comenzar a construir un equipo global? Esta guía apoyará tus esfuerzos de expansión global.

Beneficios y oportunidades para empresas

Las BVI ofrecen una serie de beneficios y oportunidades que puedes aprovechar. Aquí te enseñamos algunas de las claves:

1. Exenciones fiscales que alivian

Aunque las empresas en estas islas no están completamente libres de impuestos, las BVI son conocidas por su neutralidad fiscal como mencionamos antes. Esto significa que no se aplican impuestos sobre la renta personal o corporativa, ni sobre las ganancias de capital. Por lo tanto, puedes operar aquí con una carga impositiva mínima.

Pero, ¿qué implica este beneficio para tu empresa? El hecho de operar en las BVI te permite reducir significativamente tu carga impositiva. Por lo tanto, esto se traduce en mayores márgenes de ganancias y la posibilidad de reinvertir esos fondos en el crecimiento interno.

Entre las principales oportunidades que esto genera, se encuentran:

  • Incremento de utilidades netas: menos impuestos significan un mayor margen de ganancias para reinversión o, incluso, expansión.
  • Simplificación de procesos contables: puedes ahorrar en tiempo y recursos en la administración financiera.
  • Mayor competitividad: gracias a una menor carga fiscal, puedes ofrecer precios más atractivos en los mercados internacionales.

2. Política de confidencialidad y protección de activos

Las BVI ofrecen protección de activos y privacidad tanto a las empresas como a sus propietarios. En línea con esto, las leyes locales ofrecen altos niveles de privacidad, aunque se cumplen regulaciones internacionales sobre intercambio de información. En pocas palabras, no se divulga información sobre sus propietarios o accionistas. Esto es una ventaja para aquellos que buscan proteger su patrimonio personal y empresarial.

¿Por qué esto es importante para tu empresa? Si como founder deseas proteger tu patrimonio personal y evitar que se expongan detalles sensibles al respecto, las BVI te ofrecen la seguridad jurídica que buscas. Porque podrás tomar decisiones empresariales en este lugar con total tranquilidad. Ahora bien, esta confidencialidad no solo resguarda tu negocio, sino que también te da una ventaja significativa frente a la competencia (porque así puedes mantener tu estrategia financiera y de crecimiento fuera del radar).

Entre las oportunidades que puedes aprovechar, están las siguientes:

  • Blindaje frente a riesgos legales: protege tus activos frente a demandas o embargos.
  • Consolidación de inversiones globales: puedes gestionar tus bienes de forma centralizada sin temor a una posible exposición pública.
  • Aumento de la confianza de clientes e inversores: fortalece la percepción de seguridad en las operaciones de tu empresa.
Continuous Compliance™
Desbloquea el cumplimiento continuo con Deel
Mantente al tanto de los problemas de cumplimiento global como nunca antes. Nuestro Compliance Hub proporciona acceso a las últimas actualizaciones regulatorias y advertencias de riesgos, ofreciendo orientación y alertas accionables para mejorar el cumplimiento, todo en un solo lugar.

3. Estabilidad jurídica y política

Si buscas un paraíso fiscal que se destaca por ser jurídicamente estable y reconocido a nivel mundial, las BVI son la respuesta. Porque ofrecen seguridad jurídica a todas aquellas empresas que dicen registrarse en el territorio. Pero, ¿cómo impacta esto en tu negocio? Con un marco legal que protege tus intereses, puedes hacer crecer tu empresa con confianza al saber que las normativas locales favorecen la estabilidad empresarial a largo plazo.

Este beneficio genera las siguientes oportunidades para tu negocio:

  • Confianza en contratos internacionales: permite firmar acuerdos sin riesgos de incumplimiento.
  • Planificación empresarial a largo plazo: gracias a que existen reglas claras, esto asegura un escenario que alienta el crecimiento sostenido de tu empresa.
  • Reducción de riesgos regulatorios: con normas claras y consistentes, no hay lugar a las incertidumbres legales.

4. Acceso a mercados internacionales

Todas las empresas registradas en las BVI pueden operar globalmente. Esto ofrece grandes beneficios en términos de relaciones comerciales y las oportunidades de financiamiento en diversas partes del mundo. A su vez, la flexibilidad en la legislación corporativa y los acuerdos internacionales permiten que tu empresa pueda tener un fácil acceso a mercados clave en Europa, América y Asia.

Este beneficio implica innumerables oportunidades para tu empresa, en tanto puedes llegar a mercados relevantes que te permiten expandir tu red global sin restricciones típicas de otras jurisdicciones. Entre las principales, se encuentran:

  • Amplías tu base de clientes: al contar con presencia internacional, puedes tener una amplia diversidad de clientes (incluyendo empresas) interesados en tus productos o servicios.
  • Estableces alianzas estratégicas con facilidad: puedes crear asociaciones con empresas o tener aliados estratégicos que fortalezcan tu red comercial a nivel global.
  • Atraes inversionistas internacionales: con una buena reputación, puedes aprovechar que las BVI son un imán para los inversores internacionales.

5. Sólida reputación bancaria

Por último, las BVI son generalmente consideradas como un modelo a seguir a nivel bancario. Sus bancos gozan de reputación internacional porque son reconocidos por su fiabilidad y solidez. Asimismo, muchos de estos bancos ofrecen servicios financieros de alto nivel, ideales para empresas que buscan estabilidad en sus operaciones bancarias internacionales.

Así que, si te encuentras en la búsqueda de operaciones bancarias internacionales en las que puedas confiar, puedes beneficiarte de lo que te ofrecen las BVI. Después de todo, contar con acceso a un sistema bancario estable y confiable es fundamental para operar en mercados globales y para mantener tus finanzas empresariales seguras.

Las oportunidades que este beneficio genera incluyen:

  • Acceso a financiamiento internacional: al tener la posibilidad de obtener líneas de crédito con instituciones prestigiosas.
  • Diversificación de activos: puedes gestionar ingresos y ahorros en diferentes monedas.
  • Optimización de operaciones financieras: puedes aprovechar oportunidades de transferencias y pagos globales a menores costos.
Toolkit de contratación global
Calculadora EOR vs Entidad propia
¿Buscas la forma más rentable de expandir tu equipo en el extranjero? Descubre la mejor opción para tu negocio con nuestra calculadora.

Lista de paraísos fiscales en el mundo

Los paraísos fiscales son jurisdicciones que ofrecen beneficios tributarios significativos o de evasión fiscal, como bajas tasas impositivas o exenciones, atrayendo a empresas y personas interesadas en minimizar su carga fiscal.

La Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE) desempeña un papel clave en la lucha contra la evasión y elusión fiscal a nivel global. Esta organización promueve estándares internacionales de transparencia fiscal y fiscalidad justa, como el intercambio automático de información y medidas para evitar la erosión de bases imponibles y la transferencia de beneficios (BEPS, por sus siglas en inglés).

Organizaciones como Tax Justice Network señalan que los tax havens, al ofrecer beneficios fiscales excesivos, facilitan la evasión de impuestos y contribuyen a la injusticia económica global. En su informe “El Estado de la justicia fiscal”, asegura que Reino Unido, Holanda, Luxemburgo y Suiza son responsables de la mitad de las pérdidas fiscales anuales mundiales.

Y, por otro lado, destaca a las Islas Caimán, las Islas Vírgenes Británicas, Bermudas, Singapur y Panamá como jurisdicciones que aplican el secreto fiscal que son significativas para la riqueza extraterritorial que no realizan intercambio de información sobre los datos relevantes.

Por último, las Islas Vírgenes Británicas, Bermudas, Islas Caimán, Isla de Man, Islas Turcas y Caicos, Anguila, Jersey y Guernsey son clave en la estructuración de esquemas fiscales que permiten a las multinacionales reducir su carga tributaria, según el análisis de la organización.

En este sentido, en 2023, los ministros de Economía y Finanzas de la Unión Europea publicaron una “lista negra” o lista de paraísos fiscales que son territorios considerados no cooperativos en materia fiscal por falta de transparencia. Además, se incluyó una lista “gris” de 47 países que, si bien no cumplen completamente con los estándares fiscales de la Unión Europea, se han comprometido a realizar cambios en sus normas.

A continuación, te presentamos algunos de los más destacados tax havens además de las Islas Vírgenes Británicas:

Bahréin

Un reino del Golfo Pérsico que ofrece un entorno fiscal competitivo, sin impuestos sobre ingresos personales ni ganancias de capital, y un atractivo clima para inversiones financieras.

Barbados

Isla caribeña conocida por sus bajas tasas impositivas para empresas internacionales y por ofrecer acuerdos de doble imposición que facilitan las operaciones globales.

Corea del Sur

Aunque no es un paraíso fiscal tradicional, ofrece beneficios fiscales específicos en zonas económicas especiales para fomentar la inversión extranjera.

Emiratos Árabes Unidos

Reconocidos por su ausencia de impuestos sobre ingresos personales y corporativos (excepto en sectores específicos), así como por sus zonas francas altamente atractivas.

Granada

Isla caribeña que proporciona incentivos fiscales a empresas internacionales y exenciones en impuestos sobre bienes y servicios para atraer inversores.

Guam

Territorio de Estados Unidos en el Pacífico que, aunque pequeño, tiene beneficios fiscales locales atractivos para el comercio y las inversiones.

Islas Marshall

País del Pacífico que facilita la creación de empresas offshore con un sistema tributario flexible y confidencialidad financiera.

Macao

Región administrativa especial de China que combina bajos impuestos corporativos con un entorno dinámico para la inversión extranjera, especialmente en el sector de juegos y turismo.

Mongolia

Ofrece incentivos fiscales en sectores estratégicos como la minería y la energía, con acuerdos bilaterales de inversión.

Namibia

Ubicada en el sur de África, brinda ventajas fiscales específicas a través de incentivos en sus zonas económicas.

Palau

Conocido por su sistema tributario simple, este pequeño estado insular del Pacífico ofrece privacidad financiera y oportunidades fiscales para negocios internacionales.

Santa Lucía

Isla caribeña que ofrece incentivos fiscales significativos para empresas offshore y programas de ciudadanía por inversión.

Samoa

País independiente en el Pacífico que atrae empresas offshore con tasas impositivas bajas y regulaciones amigables para los negocios internacionales.

Samoa Americana

Territorio no incorporado de Estados Unidos con políticas fiscales favorables para empresas y un entorno de inversión accesible.

Trinidad y Tobago

Economía caribeña que destaca por sus beneficios fiscales en sectores clave como la energía, además de ser un centro para negocios regionales.

Túnez

País norteafricano que brinda incentivos fiscales en sectores estratégicos como la agricultura y la manufactura, buscando atraer inversión extranjera directa.

Países que no cumplen con los estándares fiscales de la UE

A continuación, se presenta una lista ajustada basada en los estándares fiscales actuales de la Unión Europea y las jurisdicciones clasificadas como no cooperativas o bajo monitoreo:


1. Lista oficial de jurisdicciones no cooperativas de la UE (octubre de 2024):

  1. Samoa Americana
  2. Anguila
  3. Fiyi
  4. Guam
  5. Palaos
  6. Panamá
  7. Rusia
  8. Samoa
  9. Trinidad y Tobago
  10. Islas Vírgenes de los Estados Unidos
  11. Vanuatu

2. Países bajo monitoreo (Anexo II - Compromisos pendientes de implementación):

Estas jurisdicciones están cooperando con la UE y se han comprometido a reformar sus sistemas fiscales, pero aún no cumplen completamente con los estándares.

  1. Antigua y Barbuda
  2. Belice
  3. Islas Vírgenes Británicas
  4. Costa Rica
  5. Curazao
  6. Esuatini
  7. Seychelles
  8. Turquía
  9. Vietnam

3. Países eliminados de listas previas de la UE (ahora cumplen con los estándares):

Estas jurisdicciones estuvieron anteriormente listadas, pero resolvieron las preocupaciones y ahora cumplen con los estándares fiscales de la UE.

  1. Andorra
  2. Aruba
  3. Bermudas
  4. Islas Caimán
  5. Hong Kong
  6. Isla de Man
  7. Jersey
  8. Liechtenstein
  9. Mauricio
  10. Mónaco
  11. San Marino
  12. Suiza

Consulta la lista oficial del Consejo de la UE para obtener los detalles más actualizados.

Nóminas internacionales: consolida operaciones fiscales y de cumplimiento con Deel

Todas las tareas fiscales que generalmente se deben hacer en la mayoría de las regiones del mundo conllevan miles de horas al mes. En este sentido, las Islas Vírgenes Británicas alivian las tareas de tus equipos al ofrecer un entorno fiscalmente favorable y liviano. Aún así, si tienes operaciones en varios países (además de estas islas), es importante que cumplas con la normativa local. ¿Qué significa esto? Que debes cumplir no solo con las leyes que rigen en BVI, sino también de los países en los que están radicados tus empleados, por ejemplo.

Para consolidar realmente tus operaciones fiscales y garantizar el cumplimiento legal, herramientas como Deel son aliadas clave. Deel simplifica el pago de nóminas internacionales y asegura que cada transacción cumpla con las normativas locales y globales. ¡Conoce más sobre Global Payroll!

Live Demo
Obtén una demostración en vivo de la plataforma Deel
Deja que manejemos los RRHH globales por ti, incluyendo contratación, cumplimiento, onboarding, facturación, pagos y más.
Image

Sobre el autor

Mayteck es una profesional y yoguini, apasionada por el equilibrio entre el trabajo y la vida personal, así como por el desarrollo personal. Es una líder creativa en comunicaciones y marketing con más de una década de experiencia. Mayteck es Content Manager para Latam en Deel, y con su pasión por contar historias aporta nuevas perspectivas sobre las oportunidades para trabajadores y empresas.

Recursos relacionados