Artículo
3 min
¿Cuáles son los mejores paraísos fiscales del mundo?
Expansión global

Autor
Mayteck Arenas
Publicado
05 diciembre, 2024
Última actualización
31 enero, 2025

Tabla de contenidos
¿Qué es un paraíso fiscal?
Criterios de la Unión Europea para elaborar la lista de países y territorios no cooperadores
¿Cuáles son los mejores paraísos fiscales del mundo?
¿Qué es la lista gris de la Unión Europea?
Descubre cómo Deel puede gestionar el compliance en más de 100 países, incluidos aquellos con régimen fiscal especial
- Un paraíso fiscal es un territorio que se caracteriza por impuestos bajos o nulos sobre ingresos, capital o beneficios corporativos.
- Los criterios de la Unión Europea para elaborar la lista de países y territorios no cooperadores incluyen criterios de transparencia, de equidad fiscal y medidas contra la erosión de bases imponibles y el traslado de beneficios.
- Entre los mejores paraísos fiscales del mundo, se encuentran Samoa Americana, Anguila, Fiyi, Guam, Palaos, Panamá, Rusia, Samoa, Trinidad y Tobago, Islas Vírgenes de los Estados Unidos y Vanuatu.
¿Estás pensando en los paraísos fiscales para aprovechar las grandes oportunidades que supone reducir tus costos fiscales de manera totalmente legal? Las políticas de estos paraísos estratégicamente seleccionados pueden hacer que tus presupuestos financieros den un giro de 180°, para bien. Suena ideal, ¿cierto? Ahora bien, a pesar de que ofrecen ventajas al no ejercer presión fiscal, también suponen retos de cumplimiento.
En este blog, descubrirás cómo elegir el lugar adecuado, qué caracteriza a estos destinos, cómo funcionan y te mostraremos cómo Deel puede ayudarte a gestionar el compliance, incluso en jurisdicciones complejas. Sigue leyendo para que tus decisiones fiscales lleguen a un nuevo nivel de rentabilidad asegurando el cumplimiento legal:
¿Qué es un paraíso fiscal?
Un paraíso fiscal es un territorio que se caracteriza por impuestos bajos o nulos sobre ingresos, capital o beneficios corporativos. Estas ventajas fiscales suelen ser muy atractivas para las personas y las empresas porque, además, ofrecen secreto bancario. En otras palabras, se trata de centros financieros donde no es tan fácil saber quiénes son los propietarios de las cuentas o activos registrados allí.
Sin embargo, estas ventajas a menudo vienen acompañadas de desafíos en términos de cumplimiento normativo, ya que muchas jurisdicciones están bajo el escrutinio de organismos internacionales como la Unión Europea o la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE) por la evasión fiscal de impuesto de sociedades que atenta contra la transparencia financiera.
¿Por qué Suiza es un paraíso fiscal?
Suiza es un país reconocido a nivel mundial como uno de los destinos fiscales más atractivos debido a los bajos impuestos corporativos. Con una tasa impositiva corporativa que se encuentra entre las más bajas del mundo, este país ofrece grandes incentivos para empresas y personas con altos patrimonios.
Quizás el siguiente dato lo ejemplifique mejor: según el Índice de Libertad Económica de 2024, Suiza ocupa una posición destacada en el ranking con un puntaje de 83, lo que convierte en la segunda economía más libre del mundo. Dentro de Europa, incluso ocupa el primer puesto. A su vez, la puntuación de libertad económica de Suiza es superior a los promedios mundiales y regionales.
Además, Tax Justice Network, una organización global dedicada a la lucha contra la evasión fiscal, señala a ciertos paraísos fiscales por facilitar el blanqueo de dinero, la elusión de impuestos y la falta de cooperación en términos de transparencia fiscal. Esta red también identifica a países y territorios que permiten el uso de estructuras financieras opacas que afectan negativamente a las economías de países en desarrollo y favorecen la acumulación de riqueza de unos pocos.
Según el informe "The State of Tax Justice 2024", los países pierden aproximadamente 492.000 millones de dólares al año debido al uso de paraísos fiscales por parte de corporaciones multinacionales y personas adineradas que buscan evadir impuestos. Los mayores facilitadores de esta evasión fiscal incluyen países como Australia, Canadá, Israel, Japón, Nueva Zelanda, Corea del Sur, Reino Unido y Estados Unidos (EE.UU.), los cuales han estado bloqueando el acuerdo fiscal de la ONU.
Y, según el Índice de paraísos fiscales de esta misma red, entre los más perjudiciales se encuentran: Islas Vírgenes Británicas, Islas Caimán, Bermudas, Suiza, Singapur, Hong Kong, Países Bajos y Jersey. Este índice está basado en indicadores como tratados fiscales agresivos, normas sobre sociedades extranjeras controladas y retención de impuestos.
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Criterios de la Unión Europea para elaborar la lista de países y territorios no cooperadores
La Unión Europea (UE) evalúa a terceros países y territorios según criterios definidos en 2016 por el Consejo, centrados en transparencia fiscal, equidad fiscal y medidas contra la erosión de bases imponibles y el traslado de beneficios. Estas categorías buscan identificar prácticas fiscales que puedan facilitar la evasión o elusión fiscal a nivel internacional. Veamos en qué consisten:
1. Criterios de transparencia fiscal
Incluyen requisitos como:
- Intercambio automático de información fiscal: los países deben compartir datos sobre cuentas financieras con los Estados miembros de la UE bajo estándares internacionales como el Estándar Común de Comunicación de Información (ECCI) de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE).
- Intercambio de información previa petición: los territorios deben responder a solicitudes específicas sobre datos fiscales según normas de la OCDE.
- Adhesión al Convenio Multilateral de Asistencia Administrativa en Materia Fiscal de la OCDE: facilita la colaboración fiscal entre países.
2. Criterios de equidad fiscal
Están diseñados para evitar prácticas que atraigan flujos financieros sin actividad económica real. Incluyen:
- La ausencia de medidas fiscales preferenciales perniciosas, como podría ser el caso de regímenes fiscales diseñados exclusivamente para atraer empresas sin sustancia económica.
- Evitar estructuras extraterritoriales que promuevan beneficios sin actividad económica real.
3. Medidas contra la erosión de bases imponibles y el traslado de beneficios
Estos criterios exigen que los países cumplan con las normas mínimas de la OCDE, como las siguientes:
- Compromiso con las normas mínimas de la OCDE contra la erosión de las bases imponibles y el traslado de beneficios.
- Implementación del intercambio de informes por países que detallan ingresos, beneficios y datos fiscales.
¿Cuáles son los mejores paraísos fiscales del mundo?
Los siguientes paraísos fiscales se destacan por no hacer retenciones fiscales de relevancia:
Samoa Americana
Samoa Americana es un territorio no incorporado de los Estados Unidos que ofrece beneficios fiscales atractivos para empresas que operan globalmente. Si bien está sujeta a leyes estadounidenses, tiene una política fiscal favorable con el objetivo de captar inversiones extranjeras.
Anguila
Anguila es un territorio británico de ultramar ubicado en el Caribe. Y este lugar es famoso por su sistema fiscal simplificado. ¿Qué significa? No impone impuestos sobre ingresos, ganancias de capital o herencias. Por esta razón es que es un destino popular para empresarios y grandes corporaciones que quieren minimizar sus obligaciones tributarias en un sitio seguro.
Fiyi
Conocido por sus incentivos fiscales, Fiyi ofrece ventajas para empresas que buscan expandirse en el Pacífico Sur. El país promueve la inversión extranjera mediante tasas impositivas reducidas y programas específicos de exención fiscal (especialmente en sectores como la tecnología y el turismo).
Guam
Guam es otro territorio estadounidense que combina beneficios fiscales atractivos para los empresarios y un entorno regulatorio que es realmente confiable. Si bien comparte algunas leyes tributarias con los Estados Unidos, su régimen de exenciones y deducciones fiscales lo vuelven un destino interesante para las corporaciones globales.
Palaos
Palaos es un pequeño estado insular dentro del Pacífico que también ofrece un marco fiscal bastante beneficioso para las empresas internacionales. Su política se basa en impuestos bajos y regulaciones simples.
Panamá
Panamá es reconocido como uno de los principales paraísos fiscales del mundo, dentro de América Latina. Las empresas y los individuos solo pagan impuestos sobre ingresos generados dentro del país, mientras que los ingresos provenientes del extranjero están exentos.
💡Consejo: entre los países que aplican el withholding tax (WHT), se encuentra Panamá. Descubre más en este blog sobre retención de impuestos.
Rusia
Rusia ha implementado políticas fiscales que favorecen a las empresas extranjeras en ciertas regiones, como las zonas económicas especiales. Estas áreas ofrecen tasas impositivas reducidas y otros beneficios financieros.
Samoa
Samoa permite la incorporación de empresas internacionales con beneficios como la exención de impuestos sobre ingresos extranjeros y la confidencialidad en las transacciones financieras.
Trinidad y Tobago
Trinidad y Tobago es un país caribeño que se ha posicionado como un paraíso fiscal gracias a sus incentivos para empresas extranjeras (especialmente para la industria petrolera y energética). Para eso, también aplica tasas impositivas competitivas y políticas favorables para atraer inversiones internacionales.
Islas Vírgenes de los Estados Unidos
Islas Vírgenes de los Estados Unidos es un paraíso fiscal que se destaca por sus incentivos fiscales, incluyendo exenciones sobre impuestos federales y estatales. Además, tienen una infraestructura moderna y desarrollada, y su ubicación en el Caribe es estratégica para el comercio regional y mundial.
Vanuatu
Vanuatu es famoso por su política de no imponer impuestos sobre ingresos personales, corporativos, ganancias de capital o herencias. Su marco fiscal lo convierte en uno de los sitios preferidos por empresarios y corporaciones globales que buscan un lugar libre de cargas fiscales.
💡Consejo: si ya operas en múltiples jurisdicciones o estás pensando en hacerlo también en algún paraíso fiscal, te recomendamos estar al día con las normativas de doble tributación y las medidas que puedes adoptar para prevenir esta situación.
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En esta guía, hablaremos sobre los beneficios y lo que debes tener en cuenta al administrar una subsidiaria. Presentaremos todo el proceso para preparar una entidad local y empezar a operar, incluida la fase de investigación, la recopilación de documentos de compliance, el registro de identificación comercial e impuestos, la creación de un equipo y más.
¿Qué es la lista gris de la Unión Europea?
La "lista gris" de la Unión Europea es literalmente una lista que incluye los nombres de aquellos países que todavía no cumplen con todos los estándares internacionales de una buena gobernanza fiscal. Sin embargo, sí se han comprometido a reformar su legislación en pos del cumplimiento legal. Por lo tanto, una vez que lo hayan logrado, su nombre se eliminará del listado.
Los países o territorios que se encuentran en la lista gris son: Albania, Andorra, Armenia, Aruba, Belice, Bermuda, Bosnia y Herzegovina, Botsuana, Cabo Verde, Islas Caimán, Islas Cook, Curazao, Islas Feroe, Fiyi, Macedonia, Groenlandia, Guernsey, Hong Kong, Isla de Man, Jamaica, Jersey, Jordania, Liechtenstein, Malasia y Labuan, Maldivas, Mauricio, Montenegro, Marruecos, Nauru, Nueva Caledonia, Niue, Perú, Omán, Qatar, San Vicente y las Granadinas, San Marino, Seychelles, Suiza, Serbia, Suazilandia, Taiwan, Tailandia, Turquía, Uruguay y Vanuatu.
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Sobre el autor
Mayteck es una profesional y yoguini, apasionada por el equilibrio entre el trabajo y la vida personal, así como por el desarrollo personal. Es una líder creativa en comunicaciones y marketing con más de una década de experiencia. Mayteck es Content Manager para Latam en Deel, y con su pasión por contar historias aporta nuevas perspectivas sobre las oportunidades para trabajadores y empresas.