Tout savoir sur le plan de trésorerie

Naviguer dans le monde de l'entrepreneuriat sans une gestion financière rigoureuse, c'est prendre le risque de voir son activité vaciller. Selon la Banque de France, les défaillances d'entreprises ont atteint plus de 64 909 cas enregistrés sur 12 mois à la fin de l'année 2024.

Pour éviter de tomber dans ces statistiques alarmantes, il ne suffit pas de se doter d’un plan de trésorerie précis. Cette vision globale doit impérativement être complétée par un logiciel de gestion de la paie performant, qui permet d’analyser avec finesse les flux financiers liés à la rémunération de vos équipes. Encore plus si vous vous développez à l’international.

Grâce à une gestion rigoureuse et centralisée de vos coûts salariaux, vous pourrez anticiper vos sorties d’argent et garder un contrôle total sur l’un des postes de dépense les plus stratégiques de votre entreprise. En combinant ces outils, vous vous donnez les moyens de piloter votre activité avec une visibilité et une efficacité accrues.

Dans cet article de Deel, découvrez comment maîtriser le plan de trésorerie. De sa définition aux étapes de sa création, en passant par ses avantages stratégiques, vous aurez toutes les clés pour optimiser vos finances et garantir la stabilité de votre entreprise. Prêt à prendre les commandes ? Let’s go !

Définition du plan de trésorerie

Le plan de trésorerie est un tableau prévisionnel qui permet de suivre et d’anticiper le cash-flow (en français, gestion des flux de trésorerie) d’une entreprise. En d’autres termes : l’ensemble de ses flux financiers, incluant les encaissements (rentrées d’argent) et les décaissements (sorties d’argent), sur une période donnée.

Présenté sous forme de tableau de trésorerie, souvent en début de mois, le plan de trésorerie prévisionnel met en lumière la trésorerie disponible, offrant une vision claire de la capacité de l’entreprise à couvrir ses engagements.

Le plan de trésorerie joue aussi un rôle essentiel dans l’identification des décalages de trésorerie, afin de les prévoir et d’y répondre efficacement. Réalisé en TTC (toutes taxes comprises), il englobe les fluctuations liées à la TVA et d’autres taxes, reflétant ainsi la solvabilité réelle de l’entreprise.

Intégré fréquemment dans le business plan, cet outil prévisionnel financier est indispensable pour démontrer la viabilité économique d’un projet ou pour convaincre investisseurs et partenaires financiers.

Pourquoi le plan prévisionnel de trésorerie est-il si important ?

Pour une entreprise, le plan prévisionnel de trésorerie sert principalement à :

• Garantir qu’elle peut honorer ses engagements financiers (prêts, fournisseurs comme des freelancers, salaires).
• Préparer des solutions face à des périodes de faible activité (ex. : activité saisonnière).
• Évaluer les besoins éventuels en fonds de roulement ou en financement externe pour poursuivre son développement.

Dans le cadre d’une création d’entreprise, le plan de trésorerie prévisionnel est généralement un élément clé du plan de financement initial sur le moyen terme. Il permet de calculer le besoin en fonds propres, de planifier les délais de paiement des créanciers et de vérifier que l’entreprise dispose des liquidités nécessaires pour démarrer et continuer à se développer.

Quelle est la différence entre un plan de trésorerie et un plan de financement ?

Ces deux outils peuvent sembler similaires, mais ils répondent à des objectifs bien distincts :

1. Le plan de trésorerie suit et anticipe les flux financiers au quotidien, en temps réel. L’objectif ? Identifier les périodes durant lesquelles votre entreprise pourrait manquer de liquidités ou, au contraire, accumuler un excédent de trésorerie.
2. Le plan de financement, quant à lui, est un document stratégique à moyen ou long terme. Il sert à appréhender les besoins financiers globaux d’un projet ou d’une activité (par exemple, un investissement important, une création d’entreprise ou le souhait de pénétrer un nouveau marché). On y trouve les ressources à mobiliser, comme les emprunts ou les fonds propres, et leur affectation.

Le plan de trésorerie regarde « ici et maintenant » tandis que le plan de financement projette la situation financière future à grande échelle.

Les composantes principales d’un plan de trésorerie

Un plan de trésorerie se compose de deux parties fondamentales :

1. Les encaissements

Ce sont toutes les sources de revenus pour l’entreprise. Voici ce que l’on doit inclure :

• Chiffre d’affaires prévisionnel TTC : basé sur les projections de ventes et les horaires de paiement des clients.
• Apports financiers, comme les augmentations de capital ou apports en compte courant d’associé.
• Produits financiers, subventions ou remboursements d’impôts (par exemple, un crédit de TVA).

2. Les décaissements

Les décaissements regroupent toutes les dépenses de l’entreprise, telles que :

• Les achats (matières premières, marchandises).
• Les charges sociales, les charges patronales, les salaires bruts et les taxes.
• Les frais généraux (loyers, assurances, frais de transport…).
• Les remboursements d’emprunts et autres charges financières.
• Les investissements importants ou les réductions de capital.

Ces montants doivent être imputés au mois précis des sorties d’argent. Une facture fournisseur réglée avec un certain délai de paiement devra être reportée dans le mois correspondant.

Le total des encaissements moins celui des décaissements donne le solde de trésorerie, qui reflète la santé financière de l’entreprise pour une période donnée.

Construire un plan de trésorerie d’une entreprise en 3 étapes

Construire un plan de trésorerie solide est une étape cruciale pour garder le contrôle de vos finances et anticiper les imprévus : découvrez comment y parvenir en trois étapes simples et efficaces.

Étape 1 : collecter les informations financières

Pour entamer la construction de votre plan, rassemblez toutes les informations de trésorerie de l’entreprise, à savoir les dépenses et revenus futurs :

• Basez-vous sur vos résultats passés si vous êtes une entreprise existante.
• Estimez les flux financiers réalistes si vous êtes en phase de création ou de développement.

Utilisez des outils comme Excel ou des logiciels de gestion pour organiser vos données. Des modèles préexistants, tels que les tableaux de trésorerie simplifiés, peuvent vous simplifier la tâche.

Étape 2 : créer un tableau de trésorerie structuré

Dans un tableur divisé en colonnes (par mois ou hebdomadaire), organisez vos données pour inclure :

• Les encaissements ;
• Les décaissements ;
• Les cumuls mensuels ou hebdomadaires pour anticiper les éventuelles insuffisances de fonds.

Ajoutez une colonne pour suivre la trésorerie en fin de mois. Cela vous permettra d’identifier à l’avance les périodes creuses ou les pics de dépenses problématiques.

Étape 3 : réviser et mettre à jour régulièrement

Un plan de trésorerie prévisionnel n’est utile que s’il est actualisé constamment. Vous devrez donc le réévaluer chaque mois pour intégrer les écarts entre prévisions et chiffres réalisés.

Pour les entrepreneurs ou les PME confrontés à des problèmes de trésorerie, envisager d’investir dans un logiciel spécialisé peut être un choix judicieux.

Nos 5 conseils pour éviter un solde négatif

Un solde de trésorerie négatif, même temporaire, peut menacer la survie de l’entreprise. Voici cinq conseils pour éviter cette situation :

• Prévoir les besoins financiers à court et long terme en validant votre plan grâce à un expert-comptable.
• Renégocier les délais de paiement avec vos fournisseurs ou instaurer des échéances plus courtes avec vos clients.
• Optimiser votre gestion de trésorerie en réduisant les dépenses inutiles ou en reportant certains investissements.
• Disposer d’une couverture de trésorerie en capital (ex. : compte courant d’associé ou ouverture d’une ligne de crédit).
• Analyser vos prévisions financières régulièrement pour ajuster les décisions stratégiques.

En période de forte croissance ou face à une trésorerie d’entreprise incertaine, il pourrait également être pertinent d’élargir vos sources de financement (emprunts bancaires, crédits à court terme), ou de lancer des augmentations de capital.

Pourquoi le plan de trésorerie est un levier stratégique pour le développement international de votre entreprise ?

Un plan de trésorerie efficace ne se limite pas à un simple outil de contrôle ; c'est une véritable clé stratégique pour accompagner votre croissance. En maîtrisant vos flux financiers, vous pouvez :

• Détecter de nouvelles opportunités financières telles que des placements ou des financements clés pour vos projets.
• Inspirer confiance aux investisseurs et partenaires bancaires grâce à une transparence financière irréprochable.
• Anticiper et sécuriser les décisions stratégiques, notamment celles liées à votre expansion internationale.

Un bon plan de trésorerie ouvre également la voie à l’embauche de talents à l’étranger, un élément central pour s’imposer sur de nouveaux marchés.

Pilotez votre trésorerie efficacement grâce à Deel

Adopter une solution de paie globale est un véritable levier pour optimiser la gestion de votre trésorerie. Ces outils vous offrent une maîtrise simplifiée de vos coûts salariaux, tout en améliorant la visibilité sur vos flux financiers.

Leur capacité à garantir la conformité avec les réglementations internationales vous permet de vous concentrer pleinement sur votre développement, sans vous soucier des complexités administratives.

En intégrant une solution de paie performante, vous renforcez la structure financière de votre entreprise et assurez la pérennité de vos projets, même à l’échelle internationale.

Prenez dès aujourd'hui le contrôle total de vos finances et bâtissez les bases d'une croissance durable et sereine : demandez une démo de 30 minutes avec l’un de nos experts.