Todo sobre cómo constituir una empresa en Alemania

Expandirte a Alemania te ofrece una puerta de entrada a la economía más grande de Europa, una fuerza laboral altamente calificada y un entorno legal bien estructurado. Constituir una entidad legal en el país te da acceso al mercado de la UE, responsabilidad limitada y una fuerte protección para inversionistas, ventajas que hacen que la constitución de entidades en Alemania sea especialmente atractiva para profesionales de finanzas, legales, RRHH y expansión.

Dicho esto, aunque el proceso en Alemania está bien definido y es confiable, no está completamente libre de fricciones. Los desafíos clave incluyen navegar documentación en alemán, requisitos de notariados certificados, creación de cuenta bancaria local y cumplir con obligaciones de capital e impuestos y obligaciones de cumplimiento legal.

¿Qué significa “constituir una empresa” en Alemania?

En Alemania, constituir una empresa o abrir una entidad significa registrar formalmente una empresa legal (por ejemplo, una subsidiaria o empresa local) bajo la ley alemana, obtener una dirección comercial alemana, acuerdos bancarios y registros fiscales, dándole así a la empresa estatus legal completo para operar. El camino típico es constituir una empresa local o establecer una sucursal de una entidad extranjera.

Descripción general sobre cómo constituir una empresa en Alemania

A continuación encontrarás un resumen de características clave para la constitución de entidades en Alemania.

Guía: cómo constituir una empresa en Alemania

Paso 1: elige la estructura correcta para constituir una empresa

Tanto ciudadanos como inversionistas extranjeros pueden constituir una GmbH o UG en Alemania bajo las mismas condiciones. La GmbH requiere un capital social mínimo de €25,000, con al menos €12,500 pagados antes del registro. Es la opción estándar para empresas consolidadas e inversionistas extranjeros que buscan una estructura estable, reputada y con responsabilidad limitada completa.

La UG fue introducida para hacer la constitución más accesible. Puede fundarse con tan solo €1, aunque los fundadores a menudo aportan más por razones prácticas. La UG debe retener 25% de las ganancias anuales hasta que su capital alcance €25,000, cuando puede convertirse en GmbH. Aunque es más barata para iniciar, a veces se percibe como menos establecida que una GmbH. Una sucursal también es posible, pero la responsabilidad permanece con la empresa matriz.

Paso 2: verifica la disponibilidad del nombre comercial

Debes seleccionar un nombre único que cumpla las reglas alemanas de denominación (debe incluir la forma legal, no debe inducir a error, debe ser único dentro del registro local). Puedes buscar nombres existentes en línea. La reserva del nombre normalmente se hace a través del notario al redactar los estatutos sociales.

Paso 3: Prepara los documentos de constitución

Necesitarás un conjunto de documentos para el registro:

• Estatutos sociales (Gesellschaftsvertrag), notariados por un notario alemán
• Comprobante de depósito del capital social (confirmación bancaria), requerido antes o al momento del registro
• Nombramiento de director gerente y documentación de poder de representación para cualquier accionista extranjero
• Solicitud de registro para el Handelsregister y oficina comercial (Gewerbeanmeldung) según corresponda

Paso 4: registra en el Registro Mercantil

Los documentos de constitución notariados se presentan electrónicamente por el notario ante el tribunal local (Amtsgericht), que mantiene el Registro Mercantil (Handelsregister). Una vez aprobado el registro, la empresa recibe su certificado de registro, se vuelve operativa legalmente y la entrada se publica en el Unternehmensregister.

Paso 5: regístrate para impuestos y seguridad social

Después del registro, debes registrarte ante la oficina tributaria local (Finanzamt) para obtener un número de identificación fiscal (Steuernummer) y un ID de IVA (Umsatzsteuer-Identifikationsnummer), si aplica. Si vas a contratar empleados, debes registrar la empresa ante las autoridades de seguridad social y obtener registro como empleador. Las entidades de propiedad extranjera también deben reportar propietarios beneficiarios al Registro Alemán de Transparencia (Transparenzregister).

Paso 6: abre una cuenta bancaria corporativa

Debes abrir una cuenta bancaria a nombre de la empresa en Alemania o, en algunos casos, en un banco de la UE que acepte empresas alemanas. El banco requerirá documentación KYC, verificación de directores, accionistas y propósito del negocio, y puede requerir comprobante del depósito del capital. La apertura puede tardar desde varios días hasta algunas semanas, dependiendo del banco y si el director reside localmente.

Paso 7: configura nómina y cumplimiento legal aboral

Para contratar empleados en Alemania, debes registrarte como empleador en el sistema de seguridad social (Sozialversicherung), comenzando con una aseguradora de salud obligatoria (Krankenkasse), que recauda todas las contribuciones sociales. También deberás registrarte en la Agencia Federal de Empleo (Bundesagentur für Arbeit) para el seguro de desempleo y en la asociación de seguros de accidentes correspondiente (Berufsgenossenschaft) para cobertura laboral. Los empleadores además deben registrarse para la retención de impuestos sobre nómina ante su oficina tributaria local (Finanzamt), coordinado a través de la Oficina Fiscal Central Federal (BZSt). Los contratos laborales deben cumplir con la ley laboral alemana bajo el Ministerio Federal de Trabajo y Asuntos Sociales (BMAS), con reportes de nómina precisos y cumplimiento de convenios colectivos o requisitos de comité de empresa cuando aplique.

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Obligaciones posteriores al registro de la empresa

Después de la constitución, las empresas en Alemania deben permanecer en cumplimiento con obligaciones continuas:.

• Declaraciones fiscales e informes financieros: las corporaciones deben presentar declaraciones anuales de impuesto sobre sociedades, impuesto comercial, IVA y preparar estados financieros bajo los principios contables alemanes (HGB).
• Registros corporativos: mantener registros actualizados de accionistas, directores y propietarios beneficiarios y reportar cualquier cambio al Handelsregister/Unternehmensregister dentro del plazo legal requerido.
• Seguimiento de cumplimiento legal: monitorear todos los plazos fiscales, de licencias y presentaciones corporativas mediante un calendario de cumplimiento legal o sistema automatizado para evitar sanciones.
• Licencias y renovaciones: si tu actividad comercial requiere licencias comerciales (Gewerbeerlaubnis) o permisos profesionales, asegúrate de que las renovaciones se hagan en el intervalo indicado (a menudo anual o bianual).
• Conservación de registros: conservar registros contables, de nómina, RRHH y transacciones durante el período mínimo requerido bajo la ley alemana (normalmente 10 años para registros fiscales).
• Cumplimiento de la ley laboral: cumplir con las regulaciones alemanas de trabajo, beneficios, seguridad social y protección de datos, incluyendo mantener contratos laborales legales, reportes de nómina, contribuciones de beneficios y coberturas de seguro requeridas

Impuestos y consideraciones financieras

Aquí están las consideraciones fiscales y financieras clave para operar una empresa en Alemania:

• Impuesto sobre sociedades: la tasa federal del impuesto sobre sociedades (Körperschaftsteuer) es 15% sobre las ganancias imponibles, más un recargo de solidaridad de 5.5% sobre el impuesto (lo que lleva la tasa efectiva a 15.825%).
• Impuesto municipal sobre actividades comerciales (Gewerbesteuer): una tasa base de 3.5% se multiplica por un multiplicador municipal (Hebesatz) normalmente entre 200% y 580%, resultando en una tasa efectiva general de alrededor de 8.75% a 20.3%. Combinado con el impuesto corporativo, la carga fiscal total efectiva para muchos municipios es alrededor de 30-33%.
• IVA: la tasa estándar es 19% y la tasa reducida es 7%. Aplican umbrales de registro de IVA y el régimen de One Stop Shop de la UE puede ser relevante para comercio intra-UE.
• Nómina/contribuciones sociales: los empleadores deben retener el impuesto sobre la renta y remitir contribuciones de seguridad social (seguro de salud, pensión y desempleo) para los empleados; tanto las contribuciones del empleador como del empleado son significativas y están reguladas a nivel federal y regional.
• Normas contables: las empresas alemanas preparan estados financieros bajo HGB y pueden adoptar IFRS solo bajo ciertas condiciones (por ejemplo, empresas cotizadas). La base imponible deriva de los estados HGB con ajustes.

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Preguntas frecuentes sobre cómo constituir una empresa en Alemania

¿Cuánto tiempo se tarda en abrir una entidad en Alemania?

Normalmente, 2 a 6 semanas si toda la documentación está en orden, aunque el tiempo real puede variar según la apertura de cuenta bancaria y registros municipales. Descubre cuánto tarda la constitución con nuestra Calculadora para identificar costos de creación de entidades.

¿Cuál es el capital mínimo requerido?

Para una GmbH, el mínimo legal es €25,000 (≈ US$27,000), de los cuales al menos €12,500 deben depositarse antes del registro. Para una UG, el mínimo puede ser tan bajo como €1.

¿Las empresas extranjeras pueden poseer 100% de una entidad en Alemania?

Sí. Personas o empresas extranjeras pueden poseer 100% de una GmbH alemana; la ley no impone restricciones de nacionalidad o residencia para accionistas.

¿Necesito un director o representante local?

No existe un requisito legal que obligue a que el director o gerente de una GmbH sea residente en Alemania, aunque bancos y oficinas comerciales a veces prefieren un director local o residente en la UE por razones prácticas.

¿Cuánto cuesta registrar una entidad?

Además del capital social, deberías presupuestar varios miles de euros (por ejemplo, €1,000–€3,000) para notario, registro y tarifas legales. Usa nuestra Entity Setup Calculator para estimar.

¿Puedo contratar empleados antes de que la entidad esté completamente registrada?

Normalmente no. Debes estar registrado como empleador ante las autoridades de seguridad social antes de contratar y pagar legalmente empleados en Alemania. Sin embargo, el servicio Employer of Record (EOR) de Deel te permite contratar y pagar talento de inmediato mientras tu proceso de constitución está en curso.

¿Puede Deel ayudarte a abrir una entidad en Alemania?

Sí. Deel Entity Setup gestiona el proceso de extremo a extremo, desde el registro hasta el cumplimiento de nómina, en más de 100 países, incluida Alemania. Especialistas locales coordinan la documentación, presentaciones y requisitos legales por ti.

¿Deel ofrece soporte continuo de cumplimiento legal y nómina?

Sí. Deel ofrece tanto servicios gestionados como herramientas de autoservicio para ayudarte a mantener el cumplimiento legal.

Si estás usando Deel Entity Management, Maintenance, EOR o Payroll, nuestro equipo gestiona nómina, beneficios, presentaciones y obligaciones de cumplimiento legal en tu nombre.

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¿Puedo cambiar de Deel EOR a mi propia entidad más adelante?

Sí. Deel admite transiciones sin inconvenientes cuando estés listo.