¿Qué es el pago por honorarios y cómo funciona?

El auge de los trabajadores independientes se marca como una tendencia dominante en el panorama laboral actual, impulsado especialmente por el dinamismo de startups y pequeñas empresas. Estas organizaciones, al encontrarse en etapas de desarrollo o con presupuestos restringidos, optan por la externalización de servicios especializados —como marketing y contabilidad— en lugar de incorporar empleados a tiempo completo.

Frente a este escenario, la retribución para estos profesionales no adopta la forma de un salario convencional, sino que se concreta mediante el pago de honorarios. Pero, surge la pregunta: ¿en qué consiste exactamente este arreglo de honorarios? ¿Y qué derechos amparan al trabajador independiente que percibe sus ingresos de esta manera? Miremos en este artículo los honorarios de cerca y cómo funcionan en Latam.

¿Qué es el pago por honorarios?

El pago por honorarios se refiere a la compensación que reciben los profesionales independientes o freelancers por servicios prestados de manera ocasional o temporal, sin constituir una relación laboral formal. Esta modalidad de remuneración es comúnmente adoptada a nivel internacional, permitiendo a los profesionales operar con flexibilidad, sin estar atados a un horario fijo o un empleador específico.

Aunque la naturaleza autónoma del trabajo por honorarios es una constante internacional, las obligaciones fiscales y derechos laborales asociados pueden variar significativamente de un país a otro.

Características distintivas del pago por honorarios y su aplicación internacional

• Autonomía operativa: globalmente, los profesionales por honorarios facturan por sus servicios, sin formar parte de la nómina tradicional de una empresa. Esta práctica promueve la independencia laboral, aunque implica también la gestión personal de las contribuciones fiscales y sociales.
• Independencia laboral: esta modalidad destaca por la libertad que ofrece al trabajador de definir sus métodos de trabajo, horarios y, en muchos casos, su lugar de trabajo.
• Obligaciones fiscales variadas: dependiendo del país, los ingresos por honorarios pueden estar sujetos a impuestos específicos, obligaciones de facturación y declaraciones de ingresos. Estas obligaciones reflejan las diferencias en las políticas fiscales de cada nación.

Asimilados a salarios vs. pago por honorarios

En el mundo laboral, especialmente entre profesionales independientes y empresas que optan por formas flexibles de contratación, dos conceptos destacan por su relevancia: "asimilados a salarios" y "pago por honorarios". Ambos términos describen modelos de compensación, pero cada uno tiene implicaciones distintas en términos de obligaciones fiscales, derechos laborales y autonomía profesional.

Los trabajadores "asimilados a salarios" son aquellos profesionales que, aunque no mantienen una relación laboral directa en términos de subordinación con la empresa, reciben ingresos de manera similar a los empleados tradicionales. Este esquema permite a las empresas beneficiarse de servicios profesionales sin incorporar al trabajador a su nómina directa. Aunque no son empleados directos, su nivel de autonomía puede ser menor que el de los trabajadores por honorarios, dependiendo de los términos del acuerdo.

El "pago por honorarios" se refiere a la compensación recibida por profesionales independientes por servicios específicos prestados. Este modelo es típico de freelancers, consultores y otros trabajadores autónomos que gestionan su carga de trabajo, clientes y horarios.

En México, la distinción entre "asimilados a salarios" y "pago por honorarios" cobra particular relevancia debido a sus diferencias en términos de obligaciones fiscales, seguridad social, y derechos laborales. Ambos esquemas de compensación se utilizan para remunerar a profesionales independientes o a aquellos que prestan servicios específicos a las empresas, pero cada uno tiene características y requisitos legales distintos que es importante comprender.

En el régimen de honorarios para México, el trabajador se encarga del ISR, la Emisión del CFDI, el pago del Impuesto al Valor Agregado y de la Declaración Anual. Por otro lado, en el régimen de los asimilados a salario, el empleador tiene esta responsabilidad. ¿Qué derechos tiene un trabajador que cobra por honorarios?

Aunque no se encuentran en una relación laboral, trabajadores independientes todavía gozan del derecho básico de recibir dinero para los servicios prestados.

De acuerdo con los marcos determinados por la Secretaría de Trabajo y Previsión Social (STPS), también hay situaciones cuando existe riesgo de la clasificación errónea de empleados cuando trabajadores independientes pueden reclamar sus derechos. Lo pueden hacer si:

• el empleador exige un horario fijo
• el empleador exige que el trabajo se realice en el lugar determinado por él
• el trabajador tiene un superior inmediato que controla la manera de la que se realiza el trabajo

Las empresas o particulares que contraten los servicios de un trabajador independiente no están obligados a ofrecer prestaciones sociales como seguro del IMSS, seguro médico, días de vacaciones pagados, prima por antigüedad, aportaciones al SAR y al INFONAVIT, aguinaldo.

Ejemplos internacionales con enfoque en México y Latinoamérica

México:

Los trabajadores independientes deben emitir facturas electrónicas (CFDI) por sus servicios y están obligados al pago del Impuesto Sobre la Renta (ISR), así como del Impuesto al Valor Agregado (IVA), en caso de que sus servicios sean gravables. La gestión fiscal y contable recae completamente en el profesional independiente.

Argentina:

Similar a México, los trabajadores independientes, conocidos como monotributistas o autónomos, dependiendo de su categorización, deben inscribirse en un régimen tributario específico y emitir facturas por sus servicios. Están sujetos al pago de impuestos nacionales y, en algunos casos, contribuciones a regímenes de seguridad social.

Colombia:

Los profesionales por honorarios deben inscribirse como trabajadores independientes ante la DIAN y están sujetos al pago de impuestos sobre sus ingresos, además de contribuir al sistema general de seguridad social, incluyendo salud y pensiones, basado en sus ingresos.

¿Qué responsabilidades fiscales tiene el trabajador independiente al cobrar honorario?

En América Latina, trabajadores independientes cobrando por honorarios tienen que cumplir con determinadas políticas fiscales dependiendo del país.

Usualmente tienen que inscribirse en un registro (en México se trata del Registro Federal de Contribuyentes (RFC)) y registrar sus ingresos junto con facturas electrónicas como comprobantes de la actividad económica realizada.

La tasa de los impuestos que tienen que pagar los trabajadores independientes depende del país.

• México: una vez prestas servicios como freelancer y te inscribes como persona física bajo el régimen de Servicios Profesionales, estás obligado a pagar el IVA, una tasa del 16% y el 11% en zonas fronterizas y el impuesto sobre la renta que oscila entre el 1,92% y el 35% de los ingresos. Se paga una tasa sobre las ganancias en servicios profesionales, enajenación de bienes, arrendamientos, entre otros.
• Argentina: los trabajadores independientes están alcanzados por el impuesto a las ganancias, que depende de los ingresos brutos generados en el país y oscila entre el 5% y el 35%.
• Brasil: en este país los trabajadores independientes tienen que afrontar un impuesto sobre la renta progresivo que oscila entre el 7,5% y el 27,5% de los ingresos obtenidos. Además, están obligados a pagar el 5%, 11% o 20% de sus honorarios en concepto de contribuciones a la Seguridad Social. 
• Chile: trabajadores independientes en Chile deben pagar el impuesto a la renta individual con una tasa progresiva que va desde el 4% hasta el 40% de la remuneración percibida. 
• Colombia: en este caso, un freelancer debe pagar el impuesto sobre la renta de las personas físicas, que va del 19% al 39% de los honorarios.

Derechos de los profesionales independientes

A pesar de la autonomía laboral, los profesionales independientes mantienen derechos fundamentales, como ser remunerados justamente por sus servicios. Es vital que estén al tanto de las leyes y regulaciones locales para evitar la clasificación errónea por parte de empleadores, lo cual puede llevar a la pérdida de derechos laborales importantes.

¿Qué hay que incluir en un contrato cuando se paga por honorarios?

La relación entre el trabajador independiente y la empresa suele formalizarse mediante la celebración de un contrato de prestación de servicios profesionales. Este es un documento civil con plena validez legal. La formalización de la relación es fundamental para garantizar el cumplimiento del servicio de conformidad con los términos y condiciones acordados.

Ahora bien ¿qué debería incluir el contrato de prestación de servicios?

1. La cantidad de dinero que va a recibir el prestador 

Buena parte de la gestión del pago por honorarios consiste en definir cuánto dinero cuesta el trabajo que realiza el trabajador independiente. Usualmente, los honorarios se fijan por el tiempo de trabajo, por servicio o proyecto.

• Hay trabajadores independientes que definen sus tarifas por hora, semana, quincena o de forma mensual.
• Otros cobran distintos honorarios en función del servicio que estén prestando. Esto es usual en profesionales del área contable o legal, por ejemplo. Pero no se restringe solo a estos casos. Ya que hay muchos trabajadores freelance que en función de su actividad prestan distintos servicios y le asignan un precio diferente a cada uno. 
• Mientras que definir honorarios por la totalidad de un proyecto es otra de las prácticas comunes. En este caso, en el contrato puedes solicitar el pago anticipado de un porcentaje de la obra antes de iniciar el trabajo. Sobre todo si es la primera vez que vas a trabajar con ese cliente. 

2. El método de pago

Cuando trabajas con clientes internacionales el método de pago de los honorarios que determines para el cobro puede ser difícil de gestionar. Porque es necesario encontrar una opción que funcione para las dos partes. En este sentido, hay muchas alternativas a considerar. Te compartimos algunas de las más utilizadas:

• Transferencia bancaria internacional 
• Servicios online de transferencia de dinero internacional
• Billeteras digitales
• Criptomonedas

3. Detalles del servicio

Otro punto que debería incluir un contrato de trabajo independiente, y es fundamental, es la descripción detallada del servicio a ser prestado, incluyendo los términos y condiciones aplicables al mismo.

4. Plazos de entrega 

Este es uno de los puntos más sensibles en este tipo de contratos. Este tema suele generar ansiedad y falta de confianza, para evitarlo, el contrato debe incluir los plazos específicos en los que se entregará el trabajo, teniendo en cuenta los plazos para el feedback de la empresa cliente y posibles ajustes.

Contratación de trabajadores independientes puede ser súper fácil

Gestión de los honorarios puede ser fácil con una plataforma como Deel. Nosotros simplificamos este proceso tanto para las empresas como para los trabajadores. Con facturas y cálculos automáticos, pagos globales y cumplimiento con las leyes locales en más de 150 países, nos aseguramos de que todo el mundo pueda trabajar con su empresa o trabajador soñado.