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3 min

Islas Caimán: explora los beneficios de este paraíso fiscal

Expansión global

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Autor

Paula Machado

Publicado

02 diciembre, 2024

Última actualización

31 enero, 2025

Tabla de contenidos

¿Por qué Islas Caimán son un paraíso fiscal?

Tipos de sociedades que se pueden constituir en las Islas Caimán

¿Qué impuestos existen en las Islas Caimán?

Legislación de las Islas Caimán

¿Qué país administra las Islas Caimán?

Con Deel Global Payroll, simplifica la gestión de tu nómina asegurando el cumplimiento fiscal

Puntos clave en este artículo:
  1. Las Islas Caimán son consideradas un paraíso fiscal por la ausencia de impuestos, la confidencialidad financiera y un marco legal atractivo para crecer.
  2. Entre los tipos de sociedades, se encuentra la Sociedad de Responsabilidad Limitada, la sociedad exenta, empresa residente, empresa no residente y empresa de ultramar.
  3. Si bien no hay impuestos sobre la renta, ganancias, dividendos o propiedad, sí existe la tarifa de renovación anual para mantener el estatus legal y operativo.

¿Cansado de lidiar con complicadas estructuras fiscales y altos impuestos que afectan la rentabilidad de tu empresa? Existen lugares donde tu organización puede operar sin la tradicional sobrecarga de impuestos corporativos. Así como lees, no es un sueño, sino una realidad. Las Islas Caimán son un claro ejemplo. No solo son conocidas mundialmente por sus playas paradisíacas, sino también por ser un centro financiero global que ofrece ventajas fiscales únicas como elusión fiscal tanto para startups como empresas multinacionales.

En este blog, te compartimos más detalles sobre por qué este paraíso fiscal es una opción que debes considerar para tu empresa, los tipos de sociedades que existen y las claves a tener en cuenta.

¿Por qué Islas Caimán son un paraíso fiscal?

Entre las principales características que hacen que las Islas Caimán sean consideradas un paraíso fiscal, se encuentran las siguientes:

  • Ausencia de impuestos: no hay impuesto de sociedades, sobre la renta o corporaciones, sobre sucesiones, plusvalías ni donaciones. Esto le permite a tu empresa maximizar los ingresos sin la carga de una alta tributación.
  • Confidencialidad financiera: la legislación local protege la información comercial y el secreto bancario. Por lo tanto, el nivel de privacidad es elevado para los titulares de las organizaciones.
  • Facilidad para establecer sociedades: el proceso de constitución de las empresas es simple, con múltiples opciones que se adaptan a cada necesidad corporativa. En el siguiente apartado, te contamos las alternativas que existen para que puedas elegir la más adecuada.

¿Qué otros paraísos fiscales existen?

Los paraísos fiscales son populares entre quienes buscan minimizar la carga tributaria, ocultar activos o evitar el escrutinio de las autoridades fiscales de sus países de origen. Sin embargo, a menudo se asocian con prácticas como el lavado de dinero, ya que facilitan la evasión de impuestos.

En este contexto, organizaciones como la OCDE (Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos) han presionado a los países con regímenes fiscales opacos a adoptar estándares internacionales de transparencia financiera. Estos incluyen la implementación de normas de intercambio de información fiscal para combatir la evasión y el lavado de dinero. Sin embargo, la falta de transparencia sigue siendo un desafío significativo en muchos de estos territorios.

En general, los paraísos fiscales tienen una reputación negativa debido a su impacto en la economía global, ya que privan a los gobiernos de ingresos fiscales, lo que afecta la capacidad de proporcionar servicios públicos esenciales. Esto incluye la educación, la salud y la infraestructura, ya que los recursos que podrían haberse destinado a estas áreas se desvían hacia cuentas offshore en jurisdicciones que no contribuyen adecuadamente a las arcas fiscales de los países de origen.

Aquí te presentamos una lista de paraísos fiscales más conocidos:

  1. Islas Caimán
  2. Bermudas
  3. Panamá
  4. Luxemburgo
  5. Suiza
  6. Islas Vírgenes Británicas
  7. Mónaco
  8. Singapur
  9. Hong Kong
  10. Islas de Man
  11. Jersey y Guernsey (Islas del Canal)
  12. Andorra
  13. Delaware (EE.UU.)

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Tipos de sociedades que se pueden constituir en las Islas Caimán

Ya sea que busques una estructura flexible para una startup, una sociedad orientada a inversiones o una entidad para operaciones globales, las Islas Caimán cuentan con una amplia variedad de opciones. Desde las Sociedades de Responsabilidad Limitada hasta las Empresas de Ultramar, cada una está diseñada con características específicas que se adaptan a diferentes modelos de negocio:

Sociedad de Responsabilidad Limitada

Una Sociedad de Responsabilidad Limitada (SRL) en las Islas Caimán es una entidad empresarial diseñada para limitar la responsabilidad personal de sus socios, gerentes y accionistas. ¿Qué significa esto? En caso de deudas o compromisos legales, el alcance de la responsabilidad se restringe al capital aportado a la empresa.

Para las empresas que tienen sus operaciones en el extranjero, este tipo de sociedad en las Islas Caimán es el más adecuado. Por ejemplo, si tu organización tiene sede en Estados Unidos y deseas expandir sus operaciones a nivel internacionales, entonces podrías constituir una SRL en las Islas Caimán. Esto te permitiría gestionar los ingresos y realizar inversiones globales sin exponer a tus ejecutivos o accionistas a posibles riesgos financieros personales.

Sociedad exenta

La sociedad exenta es otra estructura legal en las Islas Caimán por la que puedes optar en caso de que las actividades de tu empresa se desarrollen principalmente fuera del territorio (offshore). Este tipo de entidad es recomendable para quienes buscan operar en mercados internacionales sin la necesidad de cumplir con ciertos requisitos aplicables a las empresas locales.

Aquí otros puntos a tener en cuenta:

  • No es obligatorio registrar a los miembros para su inspección pública.
  • Están exentas de la obligación de celebrar juntas generales anuales en las Islas Caimán.

Por ejemplo, una empresa de tecnología que ofrece servicios de software como servicio a otras empresas en diferentes países podría constituirse como sociedad exenta. De esta manera, gana en una carga fiscal liviana. Es decir, hay evasión fiscal.

Empresa residente

Una empresa o sociedad residente en las Islas Caimán es otro tipo de entidad legal que tiene la particularidad de que sus operaciones se desarrollan dentro de este territorio. O sea que, a diferencia de otras estructuras que están enfocadas en actividades internacionales, este tipo de sociedad apunta a negocios locales que requieren una presencia física en la isla.

Para constituirse como empresa residente, es necesario establecer una oficina física en las Islas Caimán y mantener un registro actualizado de todos los miembros (incluyendo los actuales y los pasados). Asimismo, la legislación exige que esta entidad presente reportes anuales al Registro.

Por ejemplo, un negocio de servicios turísticos en las Islas Caimán, como una agencia de excursiones o un restaurante, podría aprovechar esta estructura para garantizar el cumplimiento de las regulaciones locales y operar de manera legal en la región.

Empresa no residente

Para el caso de las empresas que operan fuera del territorio de las Islas Caimán, pueden optar por la constitución de Sociedades No Residentes. Este tipo de sociedad es ideal para quienes buscan aprovechar las ventajas fiscales de las Islas Caimán sin involucrarse en el mercado local.

Si bien estas empresas no deben desarrollar negocios en las islas, sí están autorizadas a participar en actividades financieras como la compra y venta de acciones de sociedades exentas o de otras entidades extranjeras. Si necesitan interactuar con el mercado local, solo pueden hacerlo a través de una asociación formal con una entidad local.

Por ejemplo, un fondo de inversión global que desee estructurar sus operaciones para maximizar beneficios fiscales puede registrarse como una empresa no residente. Así, gestionaría inversiones en mercados internacionales mientras se beneficia de la estabilidad legal y fiscal de las islas.

Empresa de ultramar o extranjera

Una empresa de ultramar, también conocida como empresa extranjera, es una entidad constituida fuera de las Islas Caimán pero que desea registrar actividades específicas dentro del territorio. Este tipo de sociedad permite que las organizaciones internacionales puedan expandir su alcance estableciendo una presencia formal en las islas. A su vez, estas empresas adquieren el derecho a realizar negocios en las Islas Caimán, adquirir propiedades o actuar como socios en sociedades comanditarias exentas.

Por ejemplo, una inmobiliaria con sede en Europa podría registrarse como empresa de ultramar para adquirir tierras en las Islas Caimán y desarrollar un proyecto de propiedades vacacionales en ese mismo lugar.

Cómo establecer la presencia de la empresa en un nuevo mercado abriendo una entidad local

En la era de la contratación global, hay muchas maneras de expandir tu negocio a nuevos países, incluida la contratación de colaboradores de tiempo completo a través de un employer of record (EOR) o trabajar con freelancers extranjeros.

Con nuestra guía para crear una entidad local podrás conocer los beneficios y lo que debes tener en cuenta al administrar una subsidiaria. Presentaremos todo el proceso para preparar una entidad local y empezar a operar, incluida la fase de investigación, la recopilación de documentos de compliance, el registro de identificación comercial e impuestos, la creación de un equipo y más.

¿Qué impuestos existen en las Islas Caimán?

En las Islas Caimán, no se aplican impuestos sobre la renta corporativa, ganancias de capital, nóminas, propiedad inmobiliaria ni dividendos. Tampoco existen retenciones fiscales sobre intereses, regalías o tarifas por servicios técnicos.

Ahora bien, aunque no haya impuestos que debas pagar, es importante que tengas en cuenta las tarifas aplicables, en caso de que registres a tu empresa en este lugar. Se trata de la tarifa de renovación anual para mantener su estatus legal y operativo. Aunque este pago no representa un impuesto, es obligatorio y debe realizarse puntualmente. No cumplir con esta obligación puede generar problemas legales que afecten el normal funcionamiento de tu negocio.

💡Consejo: revisa este otro blog sobre tratados de doble tributación y este otro para conocer cómo prevenir la doble tributación si quieres beneficiarte del marco legal y fiscal de las Islas Caimán.

Legislación de las Islas Caimán

Como hemos visto, la legislación en las Islas Caimán es uno de los principales atractivos para fundadores de empresas y gerentes de Finanzas que buscan reducir la carga impositiva de sus operaciones. Con un marco legal sólido y favorable, las Islas Caimán cuentan con leyes locales diseñadas para promover la transparencia, la protección de los inversionistas y la facilidad operativa de las empresas. Conoce más detalles aquí:

Ley de bancos y sociedades fiduciarias

Los bancos que operan en las Islas Caimán están regulados por la Ley de bancos y sociedades fiduciarias. ¿En qué consiste? En pocas palabras, este marco legal clasifica las licencias bancarias en tres categorías distintas. Cada una de estas está diseñada para satisfacer diferentes necesidades y tipos de operación:

  • Clase A: es la licencia bancaria más prestigiosa. Solo se emite a un número reducido de bancos (16 en total) en las islas. Permite a los bancos proporcionar servicios tanto a nivel local como internacional. Para obtener esta licencia, los bancos deben contar con un capital mínimo de 50 millones de dólares estadounidenses. En general, estas licencias se otorgan a subsidiarias de bancos internacionales.
  • Clase B ilimitada: autoriza a los bancos a realizar negocios exclusivamente fuera de las Islas Caimán, es decir, no pueden interactuar con residentes locales. Por lo tanto, tienen libertad de operar en mercados internacionales, ofreciendo sus servicios a clientes fuera de la jurisdicción de las islas.
  • Clase B limitada: se concede al propietario extranjero del banco. A su vez, suele otorgarse a bancos que operan exclusivamente con entidades extranjeras o grupos empresariales que se encuentran fuera de las islas.

Derecho de seguros

En las Islas Caimán, uno de los aspectos clave de su legislación laboral está relacionado con el seguro médico. Según la normativa local, los empleadores deben proporcionar seguro médico a sus empleados como parte de las condiciones laborales. Esta exigencia busca asegurar que los trabajadores cuenten con una cobertura de salud adecuada.

Un beneficio adicional es que los empleadores pueden compartir el costo de las primas del seguro médico con los empleados (lo cual ayuda a reducir el impacto financiero de esta obligación). En este caso, los empleados también deben asumir una parte del costo, que puede llegar hasta el 50% de la prima de su seguro médico.

Ley de Fondos Mutuos

La Ley de Fondos Mutuos de las Islas Caimán establece el marco legal que regula la creación y operación de fondos mutuos en la jurisdicción. Los fondos mutuos pueden ser establecidos por empresas locales o extranjeras, siempre que cumplan con los requisitos de registro y operativos estipulados.Asimismo, pueden ser de diversos tipos:

  • Fondos mutuos registrados: requieren el registro ante la Autoridad Monetaria de las Islas Caimán (CIMA) y exigen una inversión inicial mínima de 100.000 dólares por inversor. La característica principal de estos fondos es que los inversores pueden emitir participaciones en el capital social que pueden ser rescatadas o compradas a opción del inversor.
  • Fondos mutuos administrados: permiten que el gestor de inversiones elija los fondos que desee administrar. Para ello, es necesario nombrar a un administrador autorizado con oficina principal en las Islas Caimán, quien será el responsable de cumplir con la regulación local. Este tipo de fondo es recomendable para aquellos inversores que prefieren tener una suscripción inicial mínima menor a 100.000 USD.
  • Fondos de inversión licenciados: establecidos principalmente por grandes instituciones, estos fondos son gestionados por profesionales especializados. Su estructura está diseñada para grandes inversionistas que buscan productos con altos niveles de especialización y gestión profesional.
  • Fondos de cobertura: para quienes buscan mayores rendimientos, pueden registrarse como fondos de cobertura. En estos casos, pueden optar por entidades jurídicas como sociedad, fideicomiso o asociación. Pueden ser útiles en momentos de declive, para tener cobertura de inversión.

Además, la legislación establece las condiciones bajo las cuales estos fondos deben operar. Esto incluye la obligación de contar con un administrador calificado y registrar la oferta de fondos ante las autoridades competentes.

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Derechos de los negocios de inversión en valores

Los derechos legales y regulatorios que las empresas y los inversores tienen dentro del marco legal de las Islas Caimán incluyen las normativas y regulaciones que gobiernan la creación, gestión y supervisión de los negocios de inversión en valores, tales como la compra, venta y manejo de instrumentos financieros, y la protección de los inversores. A continuación, te enseñamos los más destacados:

  • Derecho a operar en el mercado financiero: se otorga en los casos que cumplen con los requisitos de registro y autorización. Esto incluye cumplir con las normas de transparencia financiera.
  • Derecho a ofrecer productos financieros internacionales: pueden ofrecer instrumentos financieros como acciones, bonos, fondos de inversión, derivados y otros valores.
  • Derecho a realizar transacciones de valores con socios internacionales: tienen la libertad de realizar transacciones de valores con socios internacionales sin la imposición de impuestos sobre dividendos o regalías.
  • Derecho de protección de los inversores: lo cual garantiza que las operaciones se realicen de manera transparente y conforme a las regulaciones de las Islas Caimán.

¿Qué país administra las Islas Caimán?

Las Islas Caimán son territorio británico de ultramar, lo cual significa que están bajo la soberanía del Reino Unido. Si bien tienen un cierto grado de autonomía para gestionar sus asuntos internos, dependen de la Corona Británica para cuestiones vinculadas con la defensa, relaciones exteriores y otros aspectos clave de su legislación.

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Sobre el autor

Paula lidera el marketing de Deel en LATAM. Con más de 10 años de experiencia en startups, ha dirigido proyectos de Inbound Marketing y Inside Sales para más de 50 empresas. Defensora del trabajo remoto y flexible, cree que este rescata la pasión en las rutinas, conectando el mundo laboral. En su tiempo libre, la puedes encontrar practicando kitesurf en el mar.

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