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Qu'est-ce qu'un complément de revenu ?
Global Payroll
Auteur
L'équipe Deel
Dernière mise à jour
30 mai, 2025
Publié
30 mai, 2025
Points clés à retenir :
- Un complément de revenu inclut primes, avantages sociaux, heures supplémentaires, et peut améliorer les fins de mois.
- En France, ces revenus sont soumis à des règles spécifiques en matière d'imposition et il est essentiel qu'employeurs et salariés respectent ces normes pour assurer une conformité optimale.
- Dans cet article, nous ne parlons pas des compléments de revenu provenant d’une activité secondaire exercée en parallèle d’une activité principale ou d’une activité salariée.
Nous n’abordons pas non plus les petits boulots comme les livreurs ubereats, le baby-sitting ou bien les projets de freelancing tels que le graphisme, le pet-sitting, ou encore la vente en ligne sur des plateformes comme Vinted ou Amazon.
Un complément de revenu désigne une somme d'argent additionnelle perçue en supplément du salaire ou des revenus réguliers. Il peut prendre plusieurs formes et est souvent utilisé pour améliorer ses fins de mois, épargner ou encore financer un projet. Il est également connu sous le nom de complément de salaire ou revenu complémentaire, et constitue une part importante de la rémunération totale de nombreux employés, en France comme ailleurs. Deel vous invite à faire le point.
Le complément de revenu peut inclure différentes sources de revenus supplémentaires, souvent décidées par l'employeur, voire encadrées par des dispositions légales. Voici les exemples les plus courants :
- Primes : comme la prime d'activité, les primes exceptionnelles ou annuelles.
- Heures supplémentaires : payées en dépassement d’un contrat de travail à temps plein ou temps partiel.
- Congés : indemnités pour jours de congés payés non pris.
- Indemnités de départ : par exemple, les indemnités de licenciement.
- Avantages sociaux : certaines entreprises offrent des avantages sociaux non obligatoires comme des tickets restaurant, un accès à une mutuelle d’entreprise avantageuse ou, dans certains cas, quand cela s’avère nécessaire, un logement de fonction.
- Indemnités de départ ;
- Indemnités de congés payés ;
- Pourboires ;
- Rappels de salaire ;
- Avantages en nature imposables ;
- Augmentations rétroactives de salaire.
Ces éléments ne constituent pas une liste exhaustive, car certains employeurs incluent des avantages additionnels sous forme de packages selon leur politique interne.
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Complément de revenu et salaire de base : quelles différences ?
Le complément de revenu se distingue des revenus réguliers tels que le salaire de base, que ce soit par sa fréquence de versement, par ses modalités ou encore par le régime fiscal applicable.
Fréquence de paiement
Contrairement au salaire classique, souvent versé mensuellement, un revenu complémentaire peut être payé à des moments définis, comme une prime de performance trimestrielle ou un bonus en fin d'année. Par exemple, une entreprise peut octroyer une prime de coopération lorsqu’un salarié décroche un gros contrat ou accomplit un objectif clé.
Obligation ou non-obligation
Un salaire est obligatoire et encadré par le contrat de travail, tandis qu’un complément de revenu est souvent à la discrétion de l’employeur. Cependant, certains avantages peuvent être négociés en amont.
Régime fiscal
Les compléments de salaire, comme les primes ou les rémunérations variables, sont généralement soumis à des prélèvements sociaux et fiscaux comme tout autre revenu.
Zoom sur les règles fiscales des compléments de salaire en France
En France, les compléments de salaire, tels que les primes ou bonus, sont soumis à l'impôt sur le revenu et aux cotisations sociales. Voici quelques exemples clés :
- Primes exceptionnelles : certaines, comme la prime de partage de la valeur (PPV), peuvent être exonérées d'impôt et de cotisations sociales si elles respectent des critères spécifiques.
- Avantages en nature : par exemple, la mise à disposition d’un véhicule de fonction est soumise à des règles fiscales précises.
À noter : Les modalités d’imposition varient selon le type de prime ou d’avantage. Il est conseillé de consulter un expert ou les ressources officielles pour garantir la conformité fiscale.
Qui peut bénéficier d'un complément de salaire ?
Un complément de salaire peut être accordé à tout salarié en fonction des politiques de l'employeur. Ce type de revenu additionnel est souvent octroyé en reconnaissance d'une performance (prime de performance) pour récompenser des efforts spécifiques ou dans le cadre de dispositions légales comme les primes d'ancienneté. Cela peut également inclure des avantages en nature ou des indemnités particulières prévues par contrat ou convention collective.
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FAQs
Quelles sont les formes courantes de compléments de salaire disponibles en France ?
En France, les compléments de salaire incluent souvent des primes (d’activité, exceptionnelle, de performance), des commissions variables, des avantages en nature comme des tickets restaurant, ainsi que des indemnités de départ.
Les heures supplémentaires comptent-elles comme un complément de revenu ?
Oui, les heures supplémentaires constituent un revenu complémentaire, souvent exonérées de certaines charges ou bénéficiant d’une fiscalité plus avantageuse.
Est-il possible de cumuler plusieurs types de compléments de revenu ?
Absolument. Vous pouvez, par exemple, toucher une prime annuelle tout en percevant des commissions sur des ventes, ou encore recevoir une allocation chômage et optimiser vos revenus passifs grâce au télétravail ou à des services comme Vinted, le pet-sitting ou encore la location d’une place de parking sur Airbnb.
Comment optimiser la gestion fiscale de mes compléments de revenu ?
L’utilisation de solutions de paie automatisées ou le recours à un expert-comptable peuvent garantir que chaque activité complémentaire, qu’elle soit freelance, micro-entreprise, ou issue de petits boulots, respecte bien les obligations fiscales.
Comment puis-je gagner un complément d'argent en plus de mon salaire ?
Il existe plusieurs façons de percevoir un complément de revenu en plus de votre salaire principal :
- Primes ou bonus : proposés par votre employeur pour des performances spécifiques ou des objectifs atteints.
- Heures supplémentaires : si vous dépassez vos heures normales indiquées dans votre contrat de travail.
- Avantages en nature : comme des tickets-restaurant ou un logement de fonction.
- Projets parallèles : bien que non couverts dans l'article, des opportunités exercées durant votre temps libre (week-end) comme du freelancing, ou des ventes en ligne (dropshipping) peuvent aussi représenter une source complémentaire.
Comment déclarer un complément de revenu ?
La déclaration d'un complément de revenu dépend de sa nature. Pour les salariés, la plupart de ces revenus (comme les primes ou les avantages en nature) sont généralement préremplis sur votre déclaration d'impôt grâce à l'employeur.
Si vous percevez des revenus provenant d’une activité complémentaire ou indépendante, il est essentiel de les déclarer vous-même dans les catégories correspondantes.
Est-il possible de compléter ses revenus en tant qu'auto-entrepreneur en plus de votre activité principale en CDI ?
Oui, il est tout à fait possible de cumuler l'activité d'auto-entrepreneur (rédacteur web, cours de soutien scolaire, graphiste...) avec un emploi en CDI, sous certaines conditions.
- Avant de commencer, vous devez vérifier votre contrat de travail pour vous assurer qu'il ne contient pas de clause d'exclusivité qui limiterait cette activité parallèle.
- Une fois ces vérifications faites, vous pouvez exercer des activités telles que la rédaction web, le soutien scolaire ou le graphisme pour générer des revenus complémentaires.
- Toutefois, il est indispensable de déclarer ces revenus dans votre déclaration fiscale annuelle et de respecter les obligations légales liées au statut d'auto-entrepreneur comme les déclarations trimestrielles à l'URSSAF.
