articleIcon-icon

Artikel

14 min read

Freelancers aandelen toekennen: hoe werkt dat precies?

Image

Auteur

Deel Team

Gepubliceerd

25 oktober, 2024

Laatste update

21 januari, 2025

Inhoudsopgave

Aandelen aan freelancers geven: dit zijn de voordelen

Aandelen aan freelancers geven: dit zijn de nadelen

Stap één: Bepaal de beste soorten aandelenopties voor je freelancers

Stap twee: Stel vast hoeveel aandelen je aan freelancers wilt geven

Stap drie: Kies hoe je aandelenprikkels voor freelancers wilt structureren

Stap vier: Stel een aandelenovereenkomst (aandelenoptietoekenning) op

Stap vijf: Leer je freelancers meer over aandelen

Stap zes: Voldoe aan je belastingverplichtingen

Freelancers aandelen geven: Deel maakt het eenvoudig

In de dynamische arbeidsmarkt van vandaag zijn veel bedrijven op zoek naar effectieve manieren om toptalent aan te trekken en te behouden. Freelancers aandelen toekennen kan een innovatieve strategie zijn die niet alleen de band versterkt, maar ook hun bijdrage aan het succes van het bedrijf op lange termijn bevordert. In dit artikel vertellen we hoe je succesvol aandelen kunt toekennen aan freelancers, inclusief de voordelen, uitdagingen en de stappen die je moet nemen om het proces soepel te laten verlopen.

Key takeaways
  1. Freelancers kunnen, net als vaste medewerkers, aandelen in een bedrijf bezitten
  2. Freelancers aandelen geven is een krachtige manier om hun betrokkenheid en loyaliteit te vergroten, door hen een aandeel in het succes van je bedrijf te geven
  3. De freelancer verdient aandelen door hun voortdurende bijdrage aan het bedrijf. Zodra ze stoppen met het leveren van hun diensten, stopt ook de accumulatie van nieuwe aandelen
  4. Deel’s HR-platform maakt het eenvoudiger om aandelenplannen voor freelancers te beheren, met tools voor educatie, contracten, belastingnaleving, en meer

Overal ter wereld zijn bedrijven en ondernemers op zoek naar flexibel en hooggekwalificeerd talent. Het aantrekken en inhuren van freelancers is dan ook een slimme strategie om als organisatie wendbaar en innovatief te blijven. Maar hoe zorg je er nou voor dat je freelancers aan je kunt binden? Een succesvolle manier om de concurrentie voor te blijven en extra aantrekkelijk te zijn als opdrachtgever, is om freelancers aandelen in je bedrijf aan te bieden.

Aandelen, ook wel bekend als aandelenkapitaal, staan voor een eigendomsdeel in een bedrijf, en geven recht op een aandeel in de winst en activa van de onderneming. Veel bedrijven verstrekken al aandelenopties aan hun vaste personeel. Onder bepaalde voorwaarden kunnen die omgezet worden in officiële bedrijfsaandelen. Wist je dat je dit ook bij freelancers kunt doen? Wanneer dat gebeurt, verandert de freelancer in een aandeelhouder van het bedrijf.

Boek een Demo!

💸 Ben je klaar om internationaal personeel aan te nemen via Deel?

✅ Boek een demo van 30 minuten met een van onze experts!

Aandelen aan freelancers geven: dit zijn de voordelen

Wanneer je aandelen aan freelancers verstrekt, is dat niet alleen een waardevol extraatje bovenop hun gebruikelijke vergoeding, maar versterk je ook hun betrokkenheid bij het succes van je bedrijf. We zetten de voordelen van aandelen voor freelancers op een rijtje, voor zowel de freelancer als het inhurende bedrijf:

  • Aandelen stimuleren freelancers om hun samenwerking met een bedrijf voort te zetten, in plaats van op zoek te gaan naar nieuwe opdrachtgevers
  • Aandelen stellen freelancers in staat om mee te delen in de waarde en groei die ze helpen realiseren, waardoor een gevoel van eigenaarschap en verbondenheid ontstaat
  • Voor start-ups en scale-ups zijn aandelen voor freelancers een kostenefficiënte vorm van compensatie, omdat de initiële uitgaven laag zijn terwijl de waarde potentieel toeneemt naarmate het bedrijf groeit
  • Door gedeeltelijke betaling in aandelen aan te bieden, kunnen bedrijven toegang krijgen tot talent en expertise die anders wellicht te kostbaar zou zijn

Aandelen aan freelancers geven: dit zijn de nadelen

Aandelencompensatie voor freelancers brengt ook wat uitdagingen en nadelen met zich mee, voor zowel de freelancer als het inhurende bedrijf:

  • Aangezien freelancers meestal voor meerdere opdrachtgevers werken, kan het toekennen van aandelenopties voor potentiële belangenconflicten zorgen. Het is belangrijk deze kwesties duidelijk te adresseren voordat je freelancers aandelenopties gaat aanbieden
  • Venture Capatalists hebben het liefst een kapitaalstructuur die leunt op langdurige werknemers. Het uitgeven van opties op aandelen voor freelancers kan leiden tot 'dode aandelen' — dat is wanneer iemand aandelen heeft, maar niet langer actief bijdraagt aan het bedrijf. Dit kan problematisch zijn voor VC's die in een later stadium interesse hebben in een groter aandeel in het bedrijf
  • Om de samenwerking betekenisvol en juridisch sluitend te maken, zijn vaak extra bescherming en clausules nodig in aandelenovereenkomsten met freelancers. Omdat de samenwerking met freelancers vaak kortstondig of op projectbasis is, kan het onpraktisch zijn om mechanismen zoals vestingsschema's op te zetten. Dat kan soms leiden tot de perceptie dat de freelancer onjuist is geclassificeerd als werknemer

Deze nadelen onderstrepen het belang van zorgvuldige planning en juridische overwegingen bij het integreren van aandelencompensatie in de beloningsstructuur voor freelancers. Overweeg jij om je freelancers van aandelen te voorzien? Dan is het handig om de volgende stappen te nemen.

Stap één: Bepaal de beste soorten aandelenopties voor je freelancers

Wanneer je het juiste type aandelen voor freelancers wil selecteren, zijn er verschillende factoren waarmee je rekening moet houden. Denk daarbij aan de ontwikkelingsfase van je bedrijf, of je al dan niet externe financiering hebt ontvangen en de locatie van je freelancers. Hier is een overzicht van de verschillende soorten aandelenopties en hoe deze passen in het compensatieplan voor freelancers:

  • Niet-gekwalificeerde aandelenopties (NSOs): deze zijn populair bij internationale freelancers en kunnen in elke fase van je bedrijf worden aangeboden. NSOs geven freelancers het recht om aandelen te kopen tegen een vastgestelde prijs
  • Restricted Token Units (RTUs) in crypto: dit is een vorm van een ‘tokenplan’: een beloningssysteem waarbij tokens, vaak gebaseerd op blockchain of cryptocurrency, worden gebruikt als compensatie. Als je bedrijf daarvoor openstaat of actief is in de tech- en cryptosector, kun je overwegen om freelancers te compenseren met crypto-tokens, geschikt voor elke groeifase van het bedrijf
  • Restricted Stock Units (RSUs): RSUs zijn aandelenopties die aan freelancers kunnen worden gegeven, ongeacht de groeifase van het bedrijf, waarbij de overdracht van de aandelen plaatsvindt na het voldoen aan bepaalde voorwaarden
  • Share Appreciation Rights (SARs): deze geven freelancers de mogelijkheid om te profiteren van de waardestijging van het bedrijf over een bepaalde periode, zonder dat ze direct aandelen hoeven te bezitten
  • Incentive Stock Options (ISOs): het is meestal niet aan te raden om ISOs aan freelancers te geven vanwege de belastingimplicaties en het risico op verkeerde classificatie als werknemer
  • Gifting: hoewel het minder gebruikelijk is, kunnen startups in de allereerste fase soms kiezen voor het schenken van aandelen aan freelancers als een vorm van compensatie

Elk van deze opties heeft voor- en nadelen, en de keuze hangt af van de specifieke behoeften en omstandigheden van je bedrijf en de freelancers waar je mee werkt.

Lees ook onze praktische gids: Hoe Aandelenopties aan Buitenlandse Werknemers te Verlenen

Stap twee: Stel vast hoeveel aandelen je aan freelancers wilt geven

Na de keuze voor het type aandelen, komt de volgende belangrijke beslissing: hoeveel aandelen je aan freelancers wil geven. Dit is geen beslissing die over één nacht ijs gaat; het vereist een weloverwogen aanpak, rekening houdend met verschillende factoren:

  • De levensfase van je onderneming: is je bedrijf net gestart of zit je al in een latere groeifase?
  • De actuele marktwaarde: wat is je bedrijf nu waard en hoeveel kunnen de aandelen in de toekomst waard worden?
  • Expertise en bijdrage van de freelancer: hoe cruciaal is hun werk voor het succes van je onderneming?
  • Duur van de samenwerking: gaat het om een kortstondig project of een langetermijnrelatie?
  • Risiconiveau: hoe groot is het risico dat de freelancer neemt door aandelen in plaats van directe betaling te accepteren?

De toewijzing van aandelen aan freelancers vergt een andere aanpak dan bij vaste werknemers. Freelancers worden vaak voor een specifiek project of een afgebakende periode ingehuurd, en je invloed op hun werkzaamheden is beperkter. Het is daarom cruciaal om voor elke freelancer een basislijn te bepalen. Dit is het minimumbedrag dat je moet aanbieden om hen te motiveren en betrokken te houden.

Met dit als uitgangspunt, is het belangrijk te onthouden dat aandelen een hoger risico met zich meebrengen dan contante beloningen. Het aandeel dat je besluit toe te kennen, moet daarom recht doen aan de waarde die de freelancer toevoegt aan je bedrijf en tegelijkertijd aantrekkelijk zijn binnen de huidige markt. Deze aanpak zorgt ervoor dat je zowel recht doet aan de inzet van de freelancer als aan de groei en het potentieel van je bedrijf.

Stap drie: Kies hoe je aandelenprikkels voor freelancers wilt structureren

Nu is het tijd om een aandelenplan op te zetten dat de juiste prikkel geeft, en zowel voordelig is voor freelancers als voor jouw bedrijf.

Er zijn twee populaire methoden om aandelen aan freelancers te structureren:

  • Tijdgebonden aandelen: de freelancer verdient aandelen gedurende een vastgestelde periode, bijvoorbeeld over meerdere jaren, met een duidelijk omschreven percentage dat op bepaalde tijdstippen wordt toegekend. Dit model is het meest gangbaar
  • Mijlpaalgebonden aandelen: in dit model ontvangt de freelancer aandelen na het bereiken van specifieke, vooraf bepaalde doelen. Denk aan een verkoopdoelstelling voor een interim sales manager of het afronden van een belangrijk project voor een softwareontwikkelaar

De keuze voor de beste structuur hangt af van de betrokkenheid en de werkduur van de freelancer bij jouw bedrijf. Mijlpaalgebonden plannen kunnen complex zijn, omdat freelancers vaak voor tijdens korte periodes voor je werken. Het duidelijk definiëren van succesvolle projectopleveringen, wat juridische nuances kan bevatten, is hier cruciaal.

Stap vier: Stel een aandelenovereenkomst (aandelenoptietoekenning) op

Wanneer je klaar bent met het finetunen van de details, is het moment aangebroken om een aandelenovereenkomst te formaliseren. Deze overeenkomst specificeert hoe freelancers aandelen in jouw onderneming kunnen verwerven en omvat essentiële aspecten zoals:

  • Het type aandelen dat de freelancers krijgen
  • Het aantal toegekende aandelen
  • De uitoefenprijs (of strike price) van de aandelen
  • Het tijdschema voor het verkrijgen van de aandelenrechten (vestingsschema of vestingsperiode)
  • De mogelijkheid tot vervroegde uitoefening van de aandelen
  • De invloed van fusies, overnames of bedrijfsbeëindiging op hun aandelen
  • Eventuele beperkingen op de verkoop van aandelen
  • De fiscale gevolgen bij het uitoefenen en verkopen van de aandelen
  • De dienstvoorwaarden die leiden tot de toekenning van aandelen aan de freelancer
  • De periode na beëindiging waarin aandelen nog uitgeoefend kunnen worden
  • Richtlijnen voor het beschermen van vertrouwelijke informatie
  • Bepalingen die van kracht blijven na het beëindigen van de overeenkomst
  • Een arbitrageclausule voor eventuele geschillen
  • De rechtsbevoegdheid, vaak gebaseerd op de locatie van het bedrijf, maar dit kan variëren voor internationaal opererende ondernemingen.

Deze overeenkomst is cruciaal om transparantie en begrip te waarborgen tussen je bedrijf en freelancers over de aandelen die zij ontvangen, en dient zorgvuldig te worden opgesteld om aan de wederzijdse verwachtingen te voldoen.

Stap vijf: Leer je freelancers meer over aandelen

Het is uiteraard aan de freelancer om te bepalen of ze een deel van hun gebruikelijke vergoeding willen opgeven in ruil voor bedrijfsaandelen. Voor velen is het hele concept ‘aandelen’ waarschijnlijk een nieuw onderwerp, vol met nieuwe en ingewikkelde termen en constructies.

Voordat een freelancer instemt met een aandelentoekenning, is het belangrijkl dat ze volledig begrijpen wat dit inhoudt, welke voordelen het kan bieden, en hoe de aankoop van aandelen invloed heeft op hun belastingverplichtingen en financiële situatie.

Zonder duidelijke uitleg kunnen aandelen meer verwarring dan waarde brengen, omdat het economische voordeel van eigendom in een privébedrijf niet altijd meteen duidelijk is.

Om goed geïnformeerd te zijn, moeten freelancers bekend zijn met de volgende basisaspecten:

  • Alle aandelen brengen risico's met zich mee. Als een bedrijf faalt of wordt overgenomen tegen een ongunstige waardering, dan kunnen de aandelen uiteindelijk weinig of geen waarde hebben
  • Een breed gespreide portefeuille is altijd het veiligste pad. Een te grote investering in één bedrijf kan leiden tot beslissingen die financieel niet optimaal zijn
  • Belastingverplichtingen kunnen ook stijgen, aangezien verschillende soorten aandelen en belastingtarieven leiden tot uiteenlopende behandelingen, zeker als het gaat om inkomstenbelasting en belasting op lange termijn kapitaalwinst
  • Bovendien is het belangrijk om de potentiële waardestijging te overwegen: op basis van de uitoefenprijs en de huidige waardering van het bedrijf, moeten freelancers inschatten welke waarde ze kunnen verwachten bij een toekomstige verkoop of andere liquiditeitsgebeurtenis.

Overweeg je aandelen aan freelancers te geven? Zorg er dan voor dat je ze goed informeert. Met de juiste kennis transformeren aandelen voor freelancers van een complex concept naar een waardevolle kans die hen interessante financiële voordelen kan bieden, zeker op de lange termijn. Zonder deze essentiële informatie kunnen belangrijke kansen onbenut blijven, met potentiële fiscale complicaties als gevolg.

Het samenstellen van duidelijke, begrijpelijke educatieve materialen is dus cruciaal. Deze helpen freelancers de ins en outs van aandelen, de processen, belangrijke voorwaarden en hun verplichtingen te begrijpen.

Stap zes: Voldoe aan je belastingverplichtingen

Het aanbieden van bedrijfsaandelen aan freelancers kan fiscale gevolgen hebben, zowel voor de freelancer als voor het bedrijf. Dit hangt af van het soort aandelen dat wordt gegeven en het land waar de freelancer belastingplichtig is.

Laten we de VS als voorbeeld nemen. Hier kan de waarde van de aandelen stijgen boven de initiële uitoefenprijs bij toekenning. In zo'n geval moet de freelancer mogelijk belasting betalen volgens het alternatieve minimumbelastingregime (AMT).

Als een freelancer in de VS de mogelijkheid heeft om aandelen vroegtijdig uit te oefenen, is het noodzakelijk dat zij formulier 83(b) indienen bij de Amerikaanse belastingdienst (de IRS), en een fysieke kopie aan het bedrijf geven, dat dit zorgvuldig moet bewaren.

Het bedrijf is ook verplicht om bepaalde IRS-formulieren in te dienen onder specifieke omstandigheden, zoals wanneer er in één jaar voor meer dan $10 miljoen aan opties wordt uitgegeven.

Wanneer de marktwaarde van de aandelen gelijk is gebleven aan de uitoefenprijs op het moment van toekenning, ontstaat er geen belastbaar evenement.

Maar als een bedrijf aandelen "schenkt" aan een freelancer, wordt dit beschouwd als een belastbaar evenement. Het bedrijf moet dan de juiste belastingformulieren verstrekken zodat de freelancer dit inkomen correct kan opgeven. Dit principe geldt in veel landen.

Boek een Demo!

💸 Ben je klaar om internationaal personeel aan te nemen via Deel?

✅ Boek een demo van 30 minuten met een van onze experts!

Freelancers aandelen geven: Deel maakt het eenvoudig

Het toekennen van aandelen aan freelancers kan, zowel lokaal als internationaal, een ingewikkelde klus zijn voor juridische, financiële en HR-teams door de uiteenlopende regels per land.

Deel maakt dit proces een stuk overzichtelijker. We bieden ondersteuning om aantrekkelijke incentives in de vorm van aandelen of tokens wereldwijd beschikbaar te maken, zowel voor je vaste medewerkers als freelancers. Onze lokale experts zorgen voor een stevige juridische en fiscale basis voor klanten van Deel, geven advies over belastingen, inhoudingen en rapportages.

Heb je vragen over aandelenregelingen of zoek je begeleiding bij het verkennen van nieuwe mogelijkheden voor wereldwijde aandelenopties? Onze experts zijn er om je te helpen. Neem contact op met ons team voor meer informatie.

Disclaimer: de inhoud van dit artikel vormt geen juridisch advies. Raadpleeg een juridisch professional voor begeleiding bij jouw specifieke geval.