デジタルノマドのための5つのポイント 非米国籍でも米国企業でリモート勤務できる？

非米国籍の方が海外に居住しながら米国企業のためにリモート勤務することは、完全に実現可能です。ただし、外国の法律を遵守するために把握しておくべき、いくつかの法的・実務的なポイントがあります。

ここでは、米国企業のリモートポジションを目指すデジタルノマドや、海外在住の非米国籍の方が理解しておくべき5つの重要事項を解説します。

1. 雇用主の同意を得て、雇用形態を確認する

すべての米国企業が、国際採用者が別の国でリモート勤務することを許可しているわけではありません。これは雇用主の任意の方針によるものか、または法的な理由によるものです。

海外でのリモート勤務の意向は、面接・採用プロセスの早い段階で伝えておきましょう。これにより、双方にとって適切なマッチングであるかを事前に確認でき、会社側も適切な雇用形態を検討する時間を確保できます。

海外からリモートで勤務する際、雇用形態は重要な意味を持ちます。雇用形態によって、米国企業との就労関係が規定されるからです。

主な雇用形態は、従業員と独立請負人（業務委託）の2種類です。海外在住でリモート勤務する場合、独立請負人として働くことには多くのメリットがあります。

会社の規定するスケジュールに従わなければならない正社員とは異なり、独立請負人は仕事の進め方においてはるかに大きな自由と裁量を持ちます。

雇用と請負の境界線は国によって若干異なりますが、一般的に請負人は、特定のプロジェクトをどのように、いつ、そして最も重要な「どこで」完了させるかを自分で決められます。

ある日、まったく異なるタイムゾーンの国への移住を決めた場合でも、独立請負人として働いていれば、自分の判断でスケジュールを柔軟に調整できます。また、国から国へ移動する際に、従業員福利厚生や税法の対応から会社を解放することにもつながります。

すでに米国企業に正社員として雇用されている場合、雇用主が独立請負人への再分類を検討することもあります。ただし、就労関係もそれを反映した形に変更する必要があります。

会社が引き続き仕事の方法を管理するなど、従業員と同じ扱いをした場合、会社は誤分類の対象となり、ペナルティを受ける可能性があります。

また、独立請負人は従業員福利厚生を受け取らず、従業員とは異なる税務上の義務があることも覚えておきましょう。詳しくは次のセクションで説明します。

従業員は、母国で受けるべき法定給付と同等の福利厚生を受ける権利があります。

2. 税務上の居住国で納税し、必要に応じてW-8BENフォームを提出する

雇用形態を問わず、米国企業で働く非米国籍の方は、一時的に海外に滞在している場合も含め、税務上の居住国で納税します。

米国内で物理的に滞在中に米国源泉所得を得た場合のみ、米国での納税義務が生じます。別の国からリモートで勤務している場合、その所得は米国源泉所得ではないため、米国での課税対象にはなりません。

従業員と請負人のいずれも、通常「183日ルール」によって定められる母国で納税する必要があります。このルールは、1年に183日以上ある国に居住する者を税務上の居住者とみなし、米国で得た所得に対して所得税を支払うことを求めます。

請負人は自営業者であるため、外国で得た所得を現地の税務当局に申告する確定申告書を自ら提出する必要があります。従業員の場合は、米国の雇用主が従業員の現地税務当局に税金を源泉徴収して申告します。

デジタルノマドとして各地を転々とする場合、居住実態が最も強い国で納税します。居住者とみなされる国が複数ある場合、雇用形態によって、ご自身または雇用主が複数の税務申告書を提出する必要が生じる場合があります。

現地政府は、海外在住中も社会保険料の支払いを継続することを推奨しています。これにより、母国が提供する国民年金や失業給付などの各種給付を受け取る権利を保持できます。

W-8BENフォームで米国の税務上の問題を回避する

支払い会社は、税務上の居住国が米国でないことを証明するために、W-8BENフォームの記入と提出を求める場合があります。このフォームを提出することで、米国の内国歳入庁（IRS）への確定申告が不要になります。

W-8BENフォームを一度提出すると、その後3年間有効です。

税務上のアドバイスを求める独立請負人は、DeelプラットフォームのTax Advice Marketplaceを通じて、資格を持つ税務アドバイザーからサポートを受けることができます。

3. 渡航前に現地のビザ・許可証の要件を確認する

フライトを予約する前に、渡航先の国固有のビザ要件と許可証の規定を調べましょう。国や地域によって、滞在可能期間や資格要件、必要書類が異なります。

短期滞在（90〜180日）にはツーリストビザを申請する

多くの国では、国によって異なりますが、非居住者が就労ビザや雇用主のスポンサーシップなしに最大90日または180日リモート勤務することを認めています。この形態は、デジタルノマドのライフスタイルを選び、数か月ごとに新しい国へ移動することをいとわない方に適しています。

中期滞在（6か月・12か月・24か月）にはリモートワークビザを申請する

一つの国に長期間滞在したい場合は、デジタルノマドビザを提供している国の中から選ぶことができます。この種のビザは、各国が人材不足の解消と経済振興に向けた取り組みを強化するにつれ、パンデミック以降に特に人気が高まっています。申請前に各国の条件、申請プロセス、費用を必ず確認してください。

長期・永住滞在には就労許可証または在留許可証を申請する

外国人として長期間海外に居住するつもりであれば、国によって異なる現地の規定を把握しておく必要があります。多くの国では、適切なビザを申請し、入国後に国籍に応じた就労許可証または在留許可証を取得することが求められます。場合によっては、雇用主のスポンサーシップが必要なビザもあります。

一定期間が経過すると、永住者資格を申請できる場合があります。その時点で、その国が新たな税務上の居住国となります。独立請負人の場合はその国の税務上の義務を果たす必要があり、従業員の場合は居住地の変更が雇用主の法人税上の義務や雇用法への準拠に影響するため、雇用主に通知する必要があります。

4. リモートワーカーとして現地市場に関与しない（国が許可している場合を除く）

一般的に、米国企業のリモートワーカーとして現地の労働力に関与したり、「経済活動」に参加したりすることは、現地の労働法に違反します。対象となる活動には以下が含まれます。

1. 国内子会社や現地雇用主のための業務の実施
2. 現地の労働力からの採用、勧誘、または契約
3. 現地市場へのサービス提供または商品販売

たとえば、会社から地元の人々とのネットワーキングイベントへの参加を求められた場合や、地元のフリーランサーに仕事を外注した場合、現地市場に関与し、その国内で経済活動に参加したことになります。

現地当局に発覚した場合、ビザを取り消されたり、出入国管理法違反で起訴されたりする可能性があります。この起訴により、将来のビザ申請が無効になったり、強制送還されたりすることもあります。

ただし、カナダなど一部の国では、デジタルノマドビザプログラムに現地労働市場との関与を認める特別条項を設けています。

ヒント:　雇用会社に対してデジタルノマドポリシーの策定を求め、国境をまたいで許容される業務活動と許容されない業務活動を明確にしておきましょう。

5. 支払い方法の種類を理解する

国際的なリモート従業員または請負人として報酬を受け取るための支払い方法は多数あります。

ノマド従業員の支払い方法

従業員は、国際的な雇用主からの給与を、通常は現地の銀行口座への直接振込で受け取ることができます。ただし、海外での取引やATM引き出しに現地のデビットカードを使用する場合、銀行によっては手数料が発生する可能性があります。

これらの手数料を回避または軽減するために、国内銀行口座からPayPal、Payoneer、Revolut、Wiseなどのデジタルバンキングプラットフォームへの資金移動を検討してください。選択するネオバンクによっては、上乗せ手数料なしで市場レートにより異なる通貨に交換でき、高額な手数料なしで海外ATM引き出しや海外取引が可能になる場合があります。

ノマド請負人の支払い方法

独立請負人は、より柔軟な支払い方法を活用でき、上記のようなデジタルバンキングアプリにクライアントから直接支払いを受けることができます。ただし、これらはすべての国で利用できるわけではありません。

Deelのようなグローバル給与・決済プロバイダーと提携している企業は、SWIFTの手数料なしに、より安定した通貨での支払いに即時アクセスできる専用カードを請負人に提供することができます。このプリペイドカードは、標準的なデビットカードとして機能するため、汎用性が高く、ほぼ世界中で利用できるオプションです。

請負人はDeelプラットフォームを通じて、銀行振込や人気のデジタル決済プラットフォームなど、希望の支払い方法を選択できます。

Deel Mobilityでデジタルノマドのライフスタイルを実現する

グローバルな職場環境を歩もうとするリモートワーカーであっても、リモートの国際チームを採用・管理しようとする米国企業であっても、Deelがサポートします。

Deelのグローバルプラットフォームが提供するサービス：

1. グローバル採用オプション
2. グローバル給与・決済オプション
3. ビザ・移住サポート
4. グローバル人材の管理・エンゲージメントのためのHRツール
5. 機器の調達
6. フレキシブルなワークスペースメンバーシップ
7. 請負人の誤分類保護
8. 福利厚生管理
9. バックグラウンドチェック
10. 株式管理

Deelのグローバル採用・人材管理の仕組みについて詳しく見るか、実際の活用方法を確認するために無料相談をご予約ください。